A Hungria como um investimento europeu eimigrantesDestinos populares para os seusTaxas de imposto baixas, incentivos fiscaiseAcesso ao mercado da UEAtrai um grande número de investidores estrangeiros e de imigrantes. Quer se trate de um empresário, de um investidor ou de um indivíduo que pretenda estabelecer-se na Hungria durante um longo período de tempo, as questões fiscais são uma parte inevitável e importante do processo. Assim.Imigração para a HungriaQuais são as obrigações fiscais dos estrangeiros depois de Como tirar partido das vantagens fiscais da Hungria para reduzir a sua carga fiscal? Este artigo apresenta uma análise aprofundada do sistema fiscal húngaro para o ajudar a planear bem as suas finanças e a otimizar os seus impostos.

I. Panorama do sistema fiscal húngaro

O sistema fiscal húngaro divide-se principalmente emImposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS), Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC), Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) e Imposto sobre a Segurança Social. Em geral, a Hungria tem taxas de imposto mais baixas do que os países da Europa Ocidental, o que a torna particularmente atractiva para as empresas e os investidores.

1) Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (IRS) - um dos mais baixos da Europa

Adoptada pela Hungriaimposto fixoO imposto sobre o rendimento das pessoas singulares é cobrado e aplica-se a todos os residentes e não residentes:

• Taxa de imposto harmonizada: 15%(sem taxas progressivas)
• Aplica-se a salários, bónus, dividendos, rendas, mais-valias, etc.
• Possível proteção de convenções fiscais para rendimentos no estrangeiro

Em comparação com outros países europeus (Alemanha até 45%, França até 55%), a Hungria15% Taxa de imposto harmonizadaParece ser extremamente competitivo. Para as pessoas com rendimentos elevados, isto significa uma carga fiscal mais baixa.

2) Imposto sobre o rendimento das sociedades (IRC) - a taxa de imposto sobre as sociedades mais baixa da UE

O Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) na Hungria é deMais baixo na UE, com 9%que se aplica a todas as empresas, independentemente da sua dimensão. Este facto faz da Hungria o local de constituição preferido de muitas multinacionais e empresários.

• 9% Harmonização do imposto sobre as sociedadesAplica-se a todos os lucros das empresas
• Sem imposto sobre as mais-valias(aplicável a transacções de capital em determinadas condições)
• Sem imposto sobre os dividendos (se os dividendos forem pagos à sociedade-mãe estrangeira)
• Transições de perdas permitidas(até 5 anos)

Para os investidores que pretendem criar uma empresa na Europa, a taxa de imposto sobre as sociedades de 9% da Hungria é atractiva, uma vez que é muito inferior à de países como a Alemanha (15% + 5,5% de sobretaxa) e a França (25%).

3. imposto sobre o valor acrescentado (IVA) - aplicável às actividades comerciais

húngaroImposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) é o nível mais elevado na UE, mas estão disponíveis taxas preferenciais para bens e serviços específicos:

• Taxa normal: 27%(máximo UE)
• Taxa de imposto preferencial: 5%-18%(aplicável a produtos específicos, por exemplo, géneros alimentícios, produtos farmacêuticos, serviços de alojamento, etc.)

Apesar de o IVA ser mais elevado, para as empresas orientadas para a exportação ou para as empresas de comércio eletrónico transfronteiras, a Hungria permiteIsenção do IVA nas exportaçõesAs empresas de comércio internacional têm assim mais possibilidades de beneficiar de incentivos fiscais.

4. imposto sobre a segurança social e outros impostos

Se trabalha ou contrata trabalhadores na Hungria, é obrigado a pagar o imposto de segurança social:

• Contribuição individual do trabalhador: 18,5% (salário bruto)
• Contribuição da entidade patronal: 13% (salário bruto)

Em comparação com outros países da UE (a Alemanha totaliza cerca de 401 TP3T e a França cerca de 501 TP3T), a carga fiscal da Hungria em matéria de segurança social é relativamente reduzida.

II. Residência fiscal e obrigações fiscais dos estrangeiros

1) Como é que me torno residente fiscal na Hungria?

Se preencher uma das seguintes condições, o candidato será consideradoResidentes fiscais da Hungria, precisam de pagar impostos sobre o rendimento global:

• Residência na Hungria mais de 183 dias/ano
• Ter uma autorização de residência ou um visto de longa duração para a Hungria
• Centro de interesses familiares ou económicos na Hungria

Os residentes fiscais são tributados sobre o rendimento mundial, enquanto os não residentes fiscais são tributados apenas sobre osRendimento de fontes húngarasPagamento de impostos (por exemplo, salários, rendas, lucros da empresa na Hungria, etc.).

2) Obrigações fiscais dos residentes não fiscais

Se éresidente não fiscalO imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (15%) e o imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas (9%) são os mesmos, e os impostos só são devidos sobre os rendimentos (por exemplo, salários, dividendos, rendas) recebidos na Hungria.

Além disso, a Hungria assinou acordos com vários países (incluindo a China, os Estados Unidos, o Canadá, etc.) paraConvenções para evitar a dupla tributação (CDT)Além disso, evita a dupla tributação do mesmo rendimento por ambos os países.

Em terceiro lugar, as vantagens fiscais de imigrar para a Hungria

1. baixo imposto sobre as sociedades para a criação de empresas e investimentos

• Apenas imposto sobre o rendimento das sociedades 9%Mais de metade do que os países da Europa Ocidental
• Sem imposto sobre as mais-valias(Transacções de capital que se qualificam)
• As multinacionais podem utilizar a Hungria como centro de trânsito fiscal europeu

2. baixo imposto sobre o rendimento das pessoas singulares para os que auferem rendimentos elevados

• Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares 15%aplicável a salários, bónus, dividendos, etc.
• Sem imposto sucessório, sem imposto sobre as doações(aplicável aos familiares diretos)
• Imposto sobre as mais-valias 15%Aplica-se aos rendimentos de investimentos em acções, fundos, etc.

3. isenções fiscais para investimentos imobiliários

• Isenção do imposto sobre as mais-valias na venda de imóveis detidos há mais de 5 anos
• 15% taxa de imposto aplicada aos rendimentos de rendas (com crédito para custos relacionados)

4. otimização do imposto sobre o rendimento no estrangeiro

• Os residentes fiscais húngaros podem utilizar as convenções de dupla tributação para evitar a dupla tributação
• Isenções fiscais ou benefícios fiscais reduzidos para alguns rendimentos estrangeiros

IV. Conselhos de planeamento fiscal para imigrantes na Hungria

1. Escolher a melhor identidadeDecisão sobre a candidatura com base nas necessidades individuaisResidência de longa duração(apenas os rendimentos húngaros são tributados) ouresidente fiscal(tributado sobre o rendimento mundial).
2. Planeamento racional das fontes de rendimentoSe existirem rendimentos no estrangeiro, as convenções de dupla tributação (CDT) podem ser utilizadas para otimizar a carga fiscal.
3. Tirar partido do imposto sobre as sociedadesSe está a planear criar uma empresa, pode registá-la na Hungria e beneficiar do imposto sobre as sociedades ultra-baixo 9%.
4. investimento imobiliário: Se tenciona comprar uma casa na Hungria, deve, na medida do possível, ser titular de umMais de 5 anospara evitar o imposto sobre as mais-valias.
5. Utilização racional dos impostos da segurança socialSe tenciona trabalhar na Hungria, deve estar ciente da obrigação de pagar o imposto de segurança social para evitar despesas desnecessárias.

V. Resumo

Hungria por força deA taxa de imposto sobre as sociedades mais baixa da Europa (9%) e um imposto sobre o rendimento das pessoas singulares relativamente baixo (15%)A Hungria está a tornar-se um dos destinos de imigração mais atractivos da Europa. Quer se trate de investimento, empreendedorismo ou estabelecimento a longo prazo, a Hungria oferece uma grande variedade de incentivos fiscais, proporcionando aos imigrantes um grande espaço de otimização fiscal. Se tenciona imigrar para a Hungria, convém fazer o seu planeamento fiscal com antecedência para maximizar as vantagens fiscais e conseguir preservar e aumentar a sua riqueza!