Hongaria sebagai investasi Eropa danimigranDestinasi populer untukTarif pajak rendah, insentif pajakDanAkses pasar Uni EropaNegara ini menarik banyak investor dan imigran asing. Apakah Anda seorang pengusaha, investor atau individu yang ingin menetap di Hongaria untuk jangka waktu yang lama, masalah pajak adalah bagian yang tak terhindarkan dan penting dari proses tersebut. Jadi.Imigrasi ke HongariaApa kewajiban pajak orang asing setelah Bagaimana Anda dapat memanfaatkan keuntungan pajak Hongaria untuk mengurangi beban pajak Anda? Artikel ini akan memberikan analisis mendalam tentang sistem pajak Hongaria untuk membantu Anda merencanakan keuangan dengan bijak dan mencapai optimalisasi pajak.

I. Gambaran umum sistem pajak Hongaria

Sistem pajak Hongaria pada dasarnya dibagi menjadiPajak Penghasilan Orang Pribadi (PIT), Pajak Badan (CIT), Pajak Pertambahan Nilai (PPN), dan Pajak Jaminan Sosial. Secara umum, Hungaria memiliki tarif pajak yang lebih rendah daripada negara-negara Eropa Barat, yang membuatnya sangat menarik bagi bisnis dan investor.

1. Pajak penghasilan pribadi (PIT) - salah satu yang terendah di Eropa

Diadopsi oleh Hongariapajak tetapPajak penghasilan pribadi dipungut dan berlaku untuk semua penduduk dan bukan penduduk:

• Tarif pajak yang diselaraskan: 15%(tidak ada tarif progresif)
• Berlaku untuk gaji, bonus, dividen, sewa, keuntungan modal, dll.
• Kemungkinan perlindungan perjanjian pajak untuk pendapatan luar negeri

Dibandingkan dengan negara Eropa lainnya (Jerman hingga 45%, Prancis hingga 55%), Hongaria15% Tarif pajak yang diselaraskanTampaknya sangat kompetitif. Bagi yang berpenghasilan tinggi, ini berarti beban pajak yang lebih rendah.

2. Pajak Penghasilan Badan (PPh Badan) - tarif pajak perusahaan terendah di UE

Pajak Penghasilan Badan (PPh) di Hongaria adalahTerendah di Uni Eropa pada 9%yang berlaku untuk semua perusahaan, terlepas dari ukurannya. Hal ini membuat Hongaria menjadi tempat pendirian yang disukai oleh banyak perusahaan multinasional dan pengusaha.

• 9% Harmonisasi pajak perusahaanBerlaku untuk semua keuntungan perusahaan
• Tidak ada pajak capital gain(berlaku untuk transaksi ekuitas dalam kondisi tertentu)
• Tidak ada pajak dividen (jika dividen dibayarkan kepada perusahaan induk asing)
• Pengalihan kerugian yang diperkenankan(hingga 5 tahun)

Bagi investor yang ingin mendirikan perusahaan di Eropa, tarif pajak perusahaan 9% Hongaria menarik karena jauh lebih rendah daripada negara-negara seperti Jerman (15% + 5,5% surtax) dan Prancis (25%).

3. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) - berlaku untuk aktivitas bisnis

HongariaPajak Pertambahan Nilai (PPN) adalah tingkat yang lebih tinggi di Uni Eropa, tetapi tarif preferensial tersedia untuk barang dan jasa tertentu:

• Tarif standar: 27%(tertinggi di Uni Eropa)
• Tarif pajak preferensial: 5%-18%(berlaku untuk komoditas tertentu, misalnya makanan, obat-obatan, layanan akomodasi, dll.)

Meskipun PPN lebih tinggi, untuk bisnis yang berorientasi ekspor atau perusahaan e-commerce lintas batas, Hongaria mengizinkanPembebasan PPN untuk eksporHal ini memberikan ruang lingkup yang lebih besar bagi perusahaan perdagangan internasional untuk mendapatkan insentif pajak.

4. Pajak jaminan sosial dan pajak lainnya

Jika Anda bekerja atau mempekerjakan karyawan di Hongaria, Anda diwajibkan membayar Pajak Jaminan Sosial:

• Kontribusi Karyawan Perorangan: 18,5% (gaji kotor)
• Kontribusi pemberi kerja: 13% (gaji kotor)

Dibandingkan dengan negara-negara Uni Eropa lainnya (Jerman berjumlah sekitar 401 TP3T dan Perancis sekitar 501 TP3T), beban pajak jaminan sosial Hongaria relatif ringan.

II. Tempat tinggal pajak dan kewajiban pajak orang asing

1. Bagaimana cara saya menjadi wajib pajak Hongaria?

Jika Anda memenuhi salah satu syarat berikut, Anda akan dianggap sebagaiPenduduk pajak Hongariaharus membayar pajak atas pendapatan global:

• Tinggal di Hongaria lebih dari 183 hari/tahun
• Memiliki izin tinggal atau visa jangka panjang untuk Hongaria
• Pusat kepentingan keluarga atau ekonomi di Hongaria

Penduduk pajak dikenakan pajak atas penghasilan di seluruh dunia, sedangkan penduduk bukan pajak hanya dikenakan pajak atasPendapatan dari sumber-sumber HongariaPembayaran pajak (misalnya gaji, sewa, keuntungan perusahaan di Hongaria, dll.).

2. Kewajiban pajak bagi penduduk yang bukan wajib pajak

Jika Andapenduduk bukan wajib pajakPajak penghasilan pribadi 15% dan pajak perusahaan 9% yang sama berlaku, dan pajak hanya dibayarkan atas penghasilan (misalnya gaji, dividen, sewa) yang diterima di Hongaria.

Selain itu, Hongaria telah menandatangani perjanjian dengan sejumlah negara (termasuk Cina, Amerika Serikat, Kanada, dll.) untukPerjanjian Penghindaran Pajak Berganda (P3B)Selain itu, hal ini menghindari pengenaan pajak ganda atas pendapatan yang sama oleh kedua negara.

Ketiga, keuntungan pajak berimigrasi ke Hongaria

1. Pajak perusahaan yang rendah untuk memulai bisnis dan investasi

• Pajak penghasilan badan hanya 9%Lebih dari setengah jumlah negara Eropa Barat
• Tidak ada pajak capital gain(Transaksi ekuitas yang memenuhi syarat)
• Perusahaan multinasional dapat menggunakan Hongaria sebagai pusat transit pajak Eropa

2. Pajak penghasilan pribadi yang rendah untuk orang berpenghasilan tinggi

• Pajak Penghasilan Pribadi 15%berlaku untuk gaji, bonus, dividen, dll.
• Tidak ada pajak warisan, tidak ada pajak hadiah(berlaku untuk anggota keluarga dekat)
• Pajak Keuntungan Modal 15%Berlaku untuk pendapatan investasi dari saham, reksa dana, dll.

3. Pembebasan pajak untuk investasi real estat

• Pembebasan pajak capital gain atas penjualan properti yang dimiliki lebih dari 5 tahun
• Tarif pajak 15% diterapkan pada pendapatan sewa (dengan kredit untuk biaya terkait)

4. Optimalisasi pajak penghasilan luar negeri

• Penduduk pajak Hongaria dapat memanfaatkan perjanjian pajak berganda untuk menghindari pajak berganda
• Pembebasan pajak atau manfaat pajak yang rendah untuk beberapa pendapatan asing

IV. Saran perencanaan pajak untuk imigran ke Hongaria

1. Memilih identitas terbaikMemutuskan apakah akan mengajukan permohonan berdasarkan kebutuhan individuTempat tinggal jangka panjang(hanya pendapatan Hongaria yang dikenakan pajak) ataupenduduk pajak(dikenai pajak atas pendapatan di seluruh dunia).
2. Perencanaan sumber pendapatan yang rasionalJika ada penghasilan di luar negeri, perjanjian pajak berganda (double tax treaty) dapat digunakan untuk mengoptimalkan beban pajak.
3. Mengambil keuntungan dari pajak perusahaanJika Anda berencana untuk memulai bisnis, Anda dapat mendaftarkan perusahaan Anda di Hongaria dan menikmati pajak perusahaan sangat rendah 9%.
4. Investasi real estatJika Anda berencana untuk membeli rumah di Hongaria, Anda harus, sejauh mungkin, memegangLebih dari 5 tahununtuk menghindari pajak capital gain.
5. Penggunaan pajak jaminan sosial yang rasionalJika kamu berencana untuk bekerja di Hungaria, kamu harus mengetahui kewajiban untuk membayar pajak jaminan sosial untuk menghindari pengeluaran yang tidak perlu.

5. Ringkasan

Hongaria berdasarkanTarif pajak perusahaan terendah di Eropa (9%) dan pajak penghasilan pribadi yang relatif rendah (15%)menjadi salah satu tujuan imigrasi paling menarik di Eropa. Baik untuk investasi, kewirausahaan, atau pemukiman jangka panjang, Hongaria menawarkan banyak insentif pajak, memberikan ruang optimalisasi pajak yang besar bagi para imigran. Jika Anda berencana untuk berimigrasi ke Hongaria, Anda mungkin ingin melakukan perencanaan pajak terlebih dahulu untuk memaksimalkan keuntungan pajak dan mencapai pelestarian dan pertumbuhan kekayaan!