Унгария като европейска инвестиция иимигрантиПопулярни дестинации за технитеНиски данъчни ставки, данъчни стимулиоткликнете с пеенеДостъп до пазара на ЕСТой привлича голям брой чуждестранни инвеститори и имигранти. Независимо дали сте предприемач, инвеститор или физическо лице, което желае да се установи в Унгария за дълъг период от време, данъчните въпроси са неизбежна и важна част от този процес. Така че.Имиграция в УнгарияКакви са данъчните задължения на чужденците след Как можете да се възползвате от данъчните предимства на Унгария, за да намалите данъчната си тежест? В тази статия ще намерите задълбочен анализ на унгарската данъчна система, който ще ви помогне да планирате разумно финансите си и да постигнете данъчна оптимизация.

I. Преглед на унгарската данъчна система

Унгарската данъчна система се дели основно наДанък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ), корпоративен данък (КДФЛ), данък върху добавената стойност (ДДС) и данък върху социалното осигуряване. Като цяло данъчните ставки в Унгария са по-ниски от тези в страните от Западна Европа, което я прави особено привлекателна за бизнеса и инвеститорите.

1. Данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) - един от най-ниските в Европа

Приета от Унгарияплосък данъкДанъкът върху доходите на физическите лица се начислява и се прилага за всички местни и чуждестранни лица:

• Хармонизирана данъчна ставка: 15%(без прогресивни ставки)
• Отнася се за заплати, бонуси, дивиденти, наеми, капиталови печалби и др.
• Възможна защита на доходи от чужбина по силата на данъчни договори

В сравнение с други европейски страни (Германия - до 45%, Франция - до 55%), в Унгария15% Хармонизирана данъчна ставкаИзглежда, че тя е изключително конкурентна. За хората с високи доходи това означава по-ниска данъчна тежест.

2. корпоративен данък (CIT) - най-ниската ставка на корпоративния данък в ЕС

Корпоративният данък (CIT) в Унгария еНай-ниската стойност в ЕС - 9%, който се прилага за всички дружества, независимо от техния размер. Това прави Унгария предпочитано място за регистрация на много международни компании и предприемачи.

• 9% Хармонизиране на корпоративния данъкОтнася се за всички корпоративни печалби
• Няма данък върху капиталовите печалби(приложимо за сделки с дялово участие при определени условия)
• Без данък върху дивидентите (ако дивидентите се изплащат на чуждестранно дружество майка)
• Допустими пренесени загуби(до 5 години)

За инвеститорите, които искат да създадат дружество в Европа, корпоративният данък в Унгария е привлекателен, тъй като е много по-нисък от този в страни като Германия (15% + 5,5% допълнителен данък) и Франция (25%).

3. Данък върху добавената стойност (ДДС) - приложим за стопанските дейности

УнгарскиДанък върху добавената стойност (ДДС) е по-високото ниво в ЕС, но за определени стоки и услуги има преференциални ставки:

• Стандартна тарифа: 27%(най-високата в ЕС)
• Преференциална данъчна ставка: 5%-18%(приложимо за конкретни стоки, например храни, фармацевтични продукти, услуги по настаняване и др.)

Въпреки по-високия ДДС, за експортно ориентирани предприятия или трансгранични компании за електронна търговия Унгария позволяваОсвобождаване от ДДС при износТова предоставя на международните търговски дружества по-големи възможности за данъчни стимули.

4. Данък върху социалното осигуряване и други данъци

Ако работите или наемате служители в Унгария, сте длъжни да плащате данък върху социалното осигуряване:

• Индивидуална вноска на служителя: 18,5% (брутна заплата)
• Вноска на работодателя: 13% (брутна заплата)

В сравнение с други държави от ЕС (Германия - около 401 TP3T, Франция - около 501 TP3T) данъчната тежест на Унгария в областта на социалното осигуряване е сравнително малка.

II. Данъчно пребиваване и данъчни задължения на чужденци

1. Как мога да стана данъчно местно лице на Унгария?

Ако отговаряте на едно от следните условия, ще се счита, че стеДанъчни местни лица на Унгария, трябва да плащат данъци върху глобалния доход:

• Пребиваване в Унгария повече от 183 дни/година
• Имате разрешение за пребиваване или дългосрочна виза за Унгария
• Център на семейни или икономически интереси в Унгария

Данъчните резиденти се облагат с данък върху доходите от целия свят, докато данъчно незадължените резиденти се облагат само върхуПриходи от унгарски източнициПлащане на данъци (напр. заплати, наеми, печалби на дружеството в Унгария и др.).

2. Данъчни задължения на данъчно незадължени лица

Ако стеданъчно незадължено лицеПрилага се същият данък върху доходите на физическите лица в размер на 15% и корпоративен данък в размер на 9%, като данъци се плащат само за доходи (напр. заплати, дивиденти, наеми), получени в Унгария.

Освен това Унгария е подписала споразумения с редица държави (включително Китай, САЩ, Канада и др.) заДоговори за избягване на двойното данъчно облагане (ДИД)Освен това така се избягва двойното данъчно облагане на един и същ доход от двете страни.

Трето, данъчните предимства на имиграцията в Унгария

1. Нисък корпоративен данък за стартиране на бизнес и инвестиции

• Само корпоративен подоходен данък 9%Повече от два пъти по-малко от западноевропейските страни
• Няма данък върху капиталовите печалби(Квалифицирани капиталови транзакции)
• Многонационалните компании могат да използват Унгария като европейски данъчен транзитен център

2. Нисък данък върху доходите на физическите лица за лицата с високи доходи

• Данък върху доходите на физическите лица 15%, приложими за заплати, бонуси, дивиденти и др.
• Няма данък върху наследството, няма данък върху даренията(приложимо за най-близките членове на семейството)
• Данък върху капиталовите печалби 15%Прилага се за инвестиционни доходи от акции, фондове и др.

3. Освобождаване от данъци за инвестиции в недвижими имоти

• Освобождаване от данък върху капиталовите печалби при продажба на имот, притежаван повече от 5 години
• 15% данъчна ставка, прилагана към доходите от наем (с приспадане на свързаните разходи)

4. Оптимизиране на данъка върху доходите в чужбина

• Унгарските данъчни резиденти могат да се възползват от спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане
• Освобождаване от данъци или ниски данъчни облекчения за някои чуждестранни доходи

IV. Съвети за данъчно планиране за имигранти в Унгария

1. Избор на най-добрата идентичност: Вземете решение дали да кандидатствате въз основа на индивидуалните си нуждиДългосрочно пребиваване(облагат се само унгарските доходи) илиданъчен резидент(облага се с данък върху световния доход).
2. Рационално планиране на източниците на доходи: При наличие на доходи от чужбина могат да се използват спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане (СИДДО), за да се оптимизира данъчната тежест.
3. Възползване от корпоративния данък: Ако планирате да започнете бизнес, можете да регистрирате фирма в Унгария и да се възползвате от изключително ниския корпоративен данък 9%.
4. Инвестиции в имоти: Ако планирате да закупите къща в Унгария, трябва, доколкото е възможно, да притежаватеПовече от 5 години, за да се избегне данък върху капиталовите печалби.
5. Рационализиране на използването на данъка върху социалното осигуряване: Ако възнамерявате да работите в Унгария, трябва да сте наясно със задължението за плащане на данък върху социалното осигуряване, за да избегнете ненужни разходи.

V. Обобщение

Унгария по силата наНай-ниска ставка на корпоративния данък в Европа (9%) и сравнително нисък данък върху доходите на физическите лица (15%), превръщайки се в една от най-привлекателните дестинации за имиграция в Европа. Независимо дали става въпрос за инвестиции, предприемачество или дългосрочно установяване, Унгария предлага множество данъчни стимули, предоставяйки на имигрантите голямо пространство за данъчна оптимизация. Ако планирате да имигрирате в Унгария, може би е добре да направите предварително данъчно планиране, за да се възползвате максимално от данъчните предимства и да постигнете запазване и увеличаване на богатството си!