Maďarsko ako európske investičné aprisťahovalciObľúbené destinácie pre ichNízke daňové sadzby, daňové stimulyreagovať spevomPrístup na trh EÚPriťahuje veľký počet zahraničných investorov a prisťahovalcov. Či už ste podnikateľ, investor alebo jednotlivec, ktorý sa chce v Maďarsku usadiť na dlhší čas, daňové otázky sú nevyhnutnou a dôležitou súčasťou tohto procesu. Takže.Prisťahovalectvo do MaďarskaAké sú daňové povinnosti cudzincov po Ako môžete využiť daňové výhody Maďarska na zníženie daňového zaťaženia? V tomto článku nájdete podrobnú analýzu maďarského daňového systému, ktorá vám pomôže rozumne plánovať svoje financie a dosiahnuť daňovú optimalizáciu.

I. Prehľad maďarského daňového systému

Maďarský daňový systém sa delí najmä naDaň z príjmu fyzických osôb (PIT), daň z príjmu právnických osôb (CIT), daň z pridanej hodnoty (DPH) a daň zo sociálneho zabezpečenia. Maďarsko má vo všeobecnosti nižšie daňové sadzby ako západoeurópske krajiny, čo ho robí mimoriadne atraktívnym pre podniky a investorov.

1. Daň z príjmu fyzických osôb (PIT) - jedna z najnižších v Európe

Prijaté Maďarskomrovná daňDaň z príjmu fyzických osôb sa vyberá a vzťahuje sa na všetkých rezidentov aj nerezidentov:

• Harmonizovaná sadzba dane: 15%(bez progresívnych sadzieb)
• Vzťahuje sa na mzdy, prémie, dividendy, nájomné, kapitálové zisky atď.
• Možná ochrana daňových zmlúv pre príjmy zo zahraničia

V porovnaní s ostatnými európskymi krajinami (Nemecko až 45%, Francúzsko až 55%) má Maďarsko15% Harmonizovaná sadzba daneZdá sa, že je mimoriadne konkurencieschopný. Pre vysokopríjmové osoby to znamená nižšie daňové zaťaženie.

2. Daň z príjmov právnických osôb (CIT) - najnižšia sadzba dane z príjmov právnických osôb v EÚ

Daň z príjmu právnických osôb (CIT) v Maďarsku jeNajnižšia v EÚ na úrovni 9%, ktorá sa vzťahuje na všetky spoločnosti bez ohľadu na ich veľkosť. Vďaka tomu je Maďarsko preferovaným miestom založenia pre mnohé nadnárodné spoločnosti a podnikateľov.

• 9% Harmonizácia dane z príjmov právnických osôbVzťahuje sa na všetky zisky podnikov
• Žiadna daň z kapitálových výnosov(platí pre transakcie s vlastným imaním za určitých podmienok)
• Žiadna daň z dividend (ak sa dividendy vyplácajú zahraničnej materskej spoločnosti)
• Prípustné straty prenesené do budúcich období(do 5 rokov)

Pre investorov, ktorí chcú založiť spoločnosť v Európe, je maďarská sadzba dane z príjmu právnických osôb 9% atraktívna, pretože je oveľa nižšia ako v krajinách ako Nemecko (15% + 5,5% príplatok) a Francúzsko (25%).

3. Daň z pridanej hodnoty (DPH) - vzťahuje sa na podnikateľskú činnosť

MaďarskýDaň z pridanej hodnoty (DPH) je vyššia ako v EÚ, ale pre špecifické tovary a služby sú k dispozícii preferenčné sadzby:

• Štandardná sadzba: 27%(maximum EÚ)
• Preferenčná sadzba dane: 5%-18%(vzťahuje sa na špecifické komodity, napr. potraviny, lieky, ubytovacie služby atď.)

Napriek vyššej DPH Maďarsko umožňuje podnikom zameraným na vývoz alebo cezhraničný elektronický obchodOslobodenie vývozu od DPHTo poskytuje medzinárodným obchodným spoločnostiam väčší priestor na daňové stimuly.

4. Daň zo sociálneho zabezpečenia a iné dane

Ak pracujete alebo zamestnávate zamestnancov v Maďarsku, musíte platiť daň zo sociálneho zabezpečenia:

• Individuálny príspevok zamestnanca: 18,5% (hrubá mzda)
• Príspevok zamestnávateľa: 13% (hrubá mzda)

V porovnaní s ostatnými krajinami EÚ (Nemecko s celkovou sumou približne 401 TP3T a Francúzsko s 501 TP3T) je daňové zaťaženie Maďarska v oblasti sociálneho zabezpečenia pomerne nízke.

II. Daňová rezidencia a daňové povinnosti cudzincov

1. Ako sa môžem stať daňovým rezidentom Maďarska?

Ak spĺňate jednu z nasledujúcich podmienok, budete považovaný zaDaňoví rezidenti Maďarska, musia platiť dane z globálnych príjmov:

• Pobyt v Maďarsku viac ako 183 dní/rok
• mať povolenie na pobyt alebo dlhodobé vízum do Maďarska
• Centrum rodinných alebo hospodárskych záujmov v Maďarsku

Daňoví rezidenti sú zdaňovaní z celosvetového príjmu, zatiaľ čo nedaňoví rezidenti sú zdaňovaní len zPríjmy z maďarských zdrojovPlatenie daní (napr. mzdy, nájomné, zisk spoločnosti v Maďarsku atď.).

2. Daňové povinnosti daňových nerezidentov

Ak stedaňový nerezidentPlatí rovnaká daň z príjmu fyzických osôb 15% a daň z príjmu právnických osôb 9% a dane sa platia len z príjmov (napr. mzdy, dividendy, nájomné) získaných v Maďarsku.

Okrem toho Maďarsko podpísalo s viacerými krajinami (vrátane Číny, Spojených štátov, Kanady atď.) dohody oZmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia (DTT)Okrem toho sa tým predchádza dvojitému zdaneniu rovnakého príjmu v oboch krajinách.

Po tretie, daňové výhody prisťahovania do Maďarska

1. Nízka daň z príjmov právnických osôb pre začínajúce podniky a investície

• Iba daň z príjmu právnických osôb 9%O viac ako polovicu menej ako západoeurópske krajiny
• Žiadna daň z kapitálových výnosov(Kvalifikované kapitálové transakcie)
• Nadnárodné spoločnosti môžu využívať Maďarsko ako európske daňové tranzitné centrum

2. Nízka daň z príjmu fyzických osôb pre osoby s vysokými príjmami

• Daň z príjmov fyzických osôb 15%, ktoré sa vzťahujú na mzdy, prémie, dividendy atď.
• Žiadna daň z dedičstva, žiadna daň z darovania(platí pre najbližších rodinných príslušníkov)
• Daň z kapitálových výnosov 15%Vzťahuje sa na investičné príjmy z akcií, fondov atď.

3. Oslobodenie od dane pri investíciách do nehnuteľností

• Oslobodenie od dane z kapitálových ziskov pri predaji nehnuteľnosti držanej viac ako 5 rokov
• 15% sadzba dane uplatňovaná na príjem z prenájmu (so započítaním súvisiacich nákladov)

4. Optimalizácia dane z príjmu v zahraničí

• Maďarskí daňoví rezidenti môžu využiť zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia, aby sa vyhli dvojitému zdaneniu
• Oslobodenie od dane alebo nízke daňové zvýhodnenie niektorých zahraničných príjmov

IV. Poradenstvo v oblasti daňového plánovania pre prisťahovalcov do Maďarska

1. Výber najlepšej identity: Rozhodnite sa, či podáte žiadosť, na základe individuálnych potriebDlhodobý pobyt(zdaňuje sa len maďarský príjem) alebodaňový rezident(zdaňované z celosvetového príjmu).
2. Racionálne plánovanie zdrojov príjmov: V prípade zahraničných príjmov možno na optimalizáciu daňového zaťaženia využiť zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia.
3. Využívanie výhod dane z príjmov právnických osôb: Ak plánujete začať podnikať, môžete si zaregistrovať spoločnosť v Maďarsku a využívať mimoriadne nízku daň z príjmu právnických osôb 9%.
4. Investície do nehnuteľností: Ak plánujete kúpiť dom v Maďarsku, mali by ste si podľa možnostiViac ako 5 rokov, aby sa vyhli dani z kapitálových výnosov.
5. Racionálne využívanie daní zo sociálneho zabezpečenia: Ak plánujete pracovať v Maďarsku, musíte si byť vedomí povinnosti platiť daň zo sociálneho zabezpečenia, aby ste sa vyhli zbytočným výdavkom.

V. Zhrnutie

Maďarsko na základeNajnižšia sadzba dane z príjmov právnických osôb v Európe (9%) a relatívne nízka daň z príjmov fyzických osôb (15%), ktorá sa stáva jednou z najatraktívnejších imigračných destinácií v Európe. Či už ide o investície, podnikanie alebo dlhodobé usadenie, Maďarsko ponúka množstvo daňových stimulov, ktoré prisťahovalcom poskytujú veľký priestor na daňovú optimalizáciu. Ak sa plánujete prisťahovať do Maďarska, môžete si vopred urobiť daňové plánovanie, aby ste maximalizovali daňové výhody a dosiahli zachovanie a rast majetku!