Avrupa yatırımı olarak Macaristan vegöçmenPopüler destinasyonlar içinDüşük vergi oranları, vergi teşvikleriVeAB pazarına erişimÇok sayıda yabancı yatırımcıyı ve göçmeni kendine çekmektedir. İster bir girişimci, ister bir yatırımcı ya da Macaristan'a uzun süreli yerleşmek isteyen bir birey olun, vergi konuları sürecin kaçınılmaz ve önemli bir parçasıdır. Bu yüzden.Macaristan'a GöçmenlikYabancıların vergi yükümlülükleri nelerdir? Vergi yükünüzü azaltmak için Macaristan'ın vergi avantajlarından nasıl yararlanabilirsiniz? Bu makale, mali durumunuzu akıllıca planlamanıza ve vergi optimizasyonu sağlamanıza yardımcı olmak için Macar vergi sisteminin derinlemesine bir analizini sunacaktır.

I. Macar vergi sistemine genel bakış

Macar vergi sistemi temel olarak aşağıdakilere ayrılmıştırKişisel Gelir Vergisi (PIT), Kurumlar Vergisi (CIT), Katma Değer Vergisi (KDV) ve Sosyal Güvenlik Vergisi. Genel olarak Macaristan, Batı Avrupa ülkelerine göre daha düşük vergi oranlarına sahiptir ve bu da ülkeyi işletmeler ve yatırımcılar için özellikle cazip kılmaktadır.

1. Kişisel gelir vergisi (PIT) - Avrupa'nın en düşüklerinden biri

Macaristan tarafından kabul edildidüz vergiKişisel gelir vergisi, tüm mukimlere ve mukim olmayanlara uygulanmaktadır:

• Uyumlaştırılmış vergi oranı: 15%(artan oranlı değil)
• Maaşlar, ikramiyeler, temettüler, kiralar, sermaye kazançları vb. için geçerlidir.
• Denizaşırı gelirler için olası vergi anlaşması koruması

Diğer Avrupa ülkeleriyle karşılaştırıldığında (Almanya 45%'ye kadar, Fransa 55%'ye kadar), Macaristan'ın15% Uyumlaştırılmış vergi oranıSon derece rekabetçi görünüyor. Yüksek gelirliler için bu, daha düşük bir vergi yükü anlamına gelmektedir.

2. Kurumlar Vergisi (CIT) - AB'deki en düşük kurumlar vergisi oranı

Macaristan'da Kurumlar Vergisi (CIT)9% ile AB'deki en düşük değerBu, büyüklüğüne bakılmaksızın tüm şirketler için geçerlidir. Bu da Macaristan'ı birçok çok uluslu şirket ve girişimci için tercih edilen bir kuruluş yeri haline getirmektedir.

• 9% Kurumlar vergisinin uyumlaştırılmasıTüm kurumsal karlar için geçerlidir
• Sermaye kazancı vergisi yok(belirli koşullar altında özkaynak işlemlerine uygulanabilir)
• Temettü vergisi yok (temettü yabancı ana şirkete ödeniyorsa)
• İzin verilen taşınan zararlar(5 yıla kadar)

Avrupa'da şirket kurmak isteyen yatırımcılar için Macaristan'ın 9% kurumlar vergisi oranı, Almanya (15% + 5,5% ek vergi) ve Fransa (25%) gibi ülkelerden çok daha düşük olduğu için son derece caziptir.

3. Katma değer vergisi (KDV) - ticari faaliyetler için geçerlidir

MacarcaKatma Değer Vergisi (KDV) AB'deki en yüksek seviyedir, ancak belirli mal ve hizmetler için tercihli oranlar mevcuttur:

• Standart fiyat: 27%(AB maksimum)
• Tercihli vergi oranı: 5%-18%(gıda, ilaç, konaklama hizmetleri vb. gibi belirli mallar için geçerlidir)

Yüksek KDV'ye rağmen, ihracat odaklı işletmeler veya sınır ötesi e-ticaret şirketleri için Macaristanİhracat için KDV muafiyetiBu, uluslararası ticaret firmalarına vergi teşvikleri için daha geniş bir kapsam sağlamaktadır.

4. Sosyal güvenlik vergisi ve diğer vergiler

Macaristan'da çalışıyor veya işçi çalıştırıyorsanız, Sosyal Güvenlik Vergisi ödemeniz gerekmektedir:

• Bireysel Çalışan Katkısı: 18,5% (brüt maaş)
• İşveren katkısı: 13% (brüt ücret)

Diğer AB ülkeleriyle karşılaştırıldığında (Almanya'nın toplam vergi yükü yaklaşık 401 TP3T ve Fransa'nın yaklaşık 501 TP3T), Macaristan'ın sosyal güvenlik vergi yükü nispeten hafiftir.

II. Yabancıların vergi mukimliği ve vergi yükümlülükleri

1. Macaristan'da nasıl vergi mükellefi olabilirim?

Aşağıdaki koşullardan birini yerine getirmeniz halinde, aşağıdaki özelliklere sahip olduğunuz kabul edilecektirMacaristan'da vergi mükellefi olanlarküresel gelir üzerinden vergi ödemesi gerekir:

• Macaristan'da yılda 183 günden fazla ikamet
• Macaristan için oturma iznine veya uzun süreli vizeye sahip olmak
• Macaristan'daki aile veya ekonomik çıkarların merkezi

Vergi mükellefleri dünya çapında elde ettikleri gelir üzerinden vergilendirilirken, vergi mükellefi olmayanlar sadeceMacar kaynaklarından elde edilen gelirVergilerin ödenmesi (örneğin ücretler, kira, Macaristan'daki şirket karları vb.)

2. Vergi mükellefi olmayanların vergi yükümlülükleri

Eğer senvergi̇ mükellefi̇ olmayanAynı 15% kişisel gelir vergisi ve 9% kurumlar vergisi uygulanır ve vergiler yalnızca Macaristan'da elde edilen gelir (örneğin maaş, temettü, kira) üzerinden ödenir.

Buna ek olarak, Macaristan bir dizi ülkeyle (Çin, ABD, Kanada vb. dahil) aşağıdaki konularda anlaşmalar imzalamıştırÇifte Vergilendirme Anlaşmaları (DTT'ler)Ayrıca, aynı gelirin her iki ülke tarafından çifte vergilendirilmesini önler.

Üçüncü olarak, Macaristan'a göç etmenin vergi avantajları

1. İş kurma ve yatırımlar için düşük kurumlar vergisi

• Sadece kurumlar vergisi 9%Batı Avrupa ülkelerinin yarısından fazlası
• Sermaye kazancı vergisi yok(Nitelikli özkaynak işlemleri)
• Çok uluslu şirketler Macaristan'ı Avrupa vergi transit merkezi olarak kullanabilir

2. Yüksek gelirliler için düşük kişisel gelir vergisi

• Kişisel Gelir Vergisi 15%maaşlar, ikramiyeler, temettüler vb. için geçerlidir.
• Miras vergisi yok, hediye vergisi yok(birinci dereceden aile üyeleri için geçerlidir)
• Sermaye Kazançları Vergisi 15%Hisse senetleri, fonlar vb. yatırım gelirleri için geçerlidir.

3. Gayrimenkul yatırımı için vergi muafiyetleri

• Beş yıldan uzun süredir elde tutulan mülklerin satışında sermaye kazancı vergisinden muafiyet
• 151Kira gelirine uygulanan vergi oranı (ilgili maliyetler için kredi ile birlikte)

4. Yurtdışı gelir vergisi optimizasyonu

• Macar vergi mükellefleri çifte vergilendirmeden kaçınmak için çifte vergi anlaşmalarından yararlanabilirler
• Bazı yabancı gelirler için vergi muafiyetleri veya düşük vergi avantajları

IV. Macaristan'a göç edenler için vergi planlama tavsiyesi

1. En iyi kimliği seçme: Bireysel ihtiyaçlara göre başvuru yapıp yapmayacağınıza karar verinUzun süreli ikamet(sadece Macar geliri vergilendirilir) veyavergi̇ muki̇mi̇(dünya çapındaki gelir üzerinden vergilendirilir).
2. Gelir kaynaklarının rasyonel planlanması: Denizaşırı gelir varsa, vergi yükünü optimize etmek için çifte vergi anlaşmaları (DTT'ler) kullanılabilir.
3. Kurumlar vergisinden yararlanmak: Bir iş kurmayı planlıyorsanız, şirketinizi Macaristan'da kaydettirebilir ve 9% ultra düşük kurumlar vergisinden yararlanabilirsiniz.
4. gayrimenkul yatırımı: Macaristan'da bir ev satın almayı planlıyorsanız, mümkün olduğunca5 yıldan fazlaSermaye kazancı vergisinden kaçınmak için.
5. Sosyal güvenlik vergisi kullanımının rasyonelleştirilmesi: Macaristan'da çalışmayı planlıyorsanız, gereksiz masraflardan kaçınmak için sosyal güvenlik vergisi ödeme yükümlülüğünün farkında olmanız gerekir.

5. Özet

Macaristan tarafındanAvrupa'daki en düşük kurumlar vergisi oranı (9%) ve nispeten düşük kişisel gelir vergisi (15%)Avrupa'nın en cazip göç destinasyonlarından biri haline gelmiştir. İster yatırım, ister girişimcilik, isterse de uzun vadeli yerleşim amacıyla olsun, Macaristan göçmenlere büyük bir vergi optimizasyonu alanı sağlayan çok sayıda vergi teşviki sunmaktadır. Macaristan'a göç etmeyi planlıyorsanız, vergi avantajlarını en üst düzeye çıkarmak ve servetinizi koruyup büyütmek için vergi planlamanızı önceden yapmak isteyebilirsiniz!