Венгрия как европейская инвестиционная ииммигрантыПопулярные направления для ихНизкие налоговые ставки, налоговые льготыответить пениемДоступ на рынок ЕСОна привлекает большое количество иностранных инвесторов и иммигрантов. Независимо от того, являетесь ли вы предпринимателем, инвестором или частным лицом, желающим обосноваться в Венгрии на длительный срок, налоговые вопросы являются неизбежной и важной частью этого процесса. Итак.Иммиграция в ВенгриюКаковы налоговые обязательства иностранцев после Как вы можете воспользоваться налоговыми преимуществами Венгрии, чтобы снизить свое налоговое бремя? В этой статье вы найдете подробный анализ венгерской налоговой системы, который поможет вам грамотно спланировать свои финансы и добиться оптимизации налогообложения.

I. Обзор венгерской налоговой системы

Венгерская налоговая система в основном подразделяется наПодоходный налог с физических лиц (НДФЛ), корпоративный налог (КПН), налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на социальное обеспечение. В целом, в Венгрии более низкие налоговые ставки, чем в странах Западной Европы, что делает ее особенно привлекательной для бизнеса и инвесторов.

1. подоходный налог с физических лиц (НДФЛ) - один из самых низких в Европе

Принято Венгриейединый налогПодоходный налог взимается со всех резидентов и нерезидентов:

• Гармонизированная налоговая ставка: 15%(без прогрессивных ставок)
• Применяется к зарплатам, премиям, дивидендам, ренте, приросту капитала и т.д.
• Возможность защиты доходов за рубежом в соответствии с налоговыми соглашениями

По сравнению с другими европейскими странами (Германия - до 45%, Франция - до 55%), в Венгрии15% Гармонизированная ставка налогаОна представляется чрезвычайно конкурентоспособной. Для высокодоходных людей это означает снижение налогового бремени.

2. корпоративный подоходный налог (CIT) - самая низкая ставка корпоративного налога в ЕС

Корпоративный подоходный налог (КПН) в Венгрии составляетСамый низкий показатель в ЕС - 9%, который распространяется на все компании, независимо от их размера. Это делает Венгрию предпочтительным местом регистрации для многих транснациональных корпораций и предпринимателей.

• 9% Гармонизация корпоративного налогаПрименяется ко всем корпоративным прибылям
• Отсутствие налога на прирост капитала(применимо к сделкам с акциями при определенных условиях)
• Отсутствие налога на дивиденды (если дивиденды выплачиваются иностранной материнской компании)
• Разрешенные убытки, перенесенные на будущие периоды(до 5 лет)

Для инвесторов, желающих открыть компанию в Европе, ставка корпоративного налога в Венгрии в размере 9% является привлекательной, поскольку она значительно ниже, чем в таких странах, как Германия (15% + 5,5% надбавка) и Франция (25%).

3. налог на добавленную стоимость (НДС) - применяется к предпринимательской деятельности

ВенгерскийНалог на добавленную стоимость (НДС) является более высоким уровнем в ЕС, однако на определенные товары и услуги действуют льготные ставки:

• Стандартный тариф: 27%(максимум ЕС)
• Льготная налоговая ставка: 5%-18%(применимо к конкретным товарам, например, продуктам питания, фармацевтическим препаратам, услугам размещения и т.д.)

Несмотря на более высокий НДС, для экспортно-ориентированных предприятий или компаний, занимающихся трансграничной электронной коммерцией, Венгрия позволяетОсвобождение от НДС при экспортеЭто дает международным торговым компаниям больше возможностей для получения налоговых льгот.

4. налог на социальное страхование и другие налоги

Если вы работаете или нанимаете сотрудников в Венгрии, вы обязаны платить налог на социальное страхование:

• Индивидуальный взнос сотрудника: 18,5% (зарплата брутто)
• Взнос работодателя: 13% (зарплата брутто)

По сравнению с другими странами ЕС (в Германии - около 401 TP3T, во Франции - около 501 TP3T), налоговое бремя Венгрии в сфере социального обеспечения относительно невелико.

II. Налоговое резидентство и налоговые обязательства иностранцев

1. Как стать налоговым резидентом Венгрии?

Если вы выполняете одно из следующих условий, вы будете считатьсяНалоговые резиденты ВенгрииНеобходимо платить налоги с глобального дохода:

• Проживание в Венгрии более 183 дней в году
• Иметь вид на жительство или долгосрочную визу в Венгрию
• Центр семейных или экономических интересов в Венгрии

Налоговые резиденты облагаются налогом на доход по всему миру, в то время как неналоговые резиденты облагаются налогом только наДоходы из венгерских источниковУплата налогов (например, на заработную плату, арендную плату, прибыль компании в Венгрии и т.д.).

2. налоговые обязательства неналоговых резидентов

Если выненалоговый резидентПрименяются те же 15% налога на доходы физических лиц и 9% корпоративного налога, и налоги уплачиваются только с доходов (например, зарплаты, дивидендов, ренты), полученных в Венгрии.

Кроме того, Венгрия подписала с рядом стран (включая Китай, США, Канаду и др.) соглашения оДоговоры об избежании двойного налогообложения (ДДН)Кроме того, это позволяет избежать двойного налогообложения одного и того же дохода в обеих странах.

В-третьих, налоговые преимущества иммиграции в Венгрию

1. Низкий корпоративный налог для открытия бизнеса и инвестиций

• Только корпоративный подоходный налог 9%Более чем в два раза меньше, чем в странах Западной Европы
• Отсутствие налога на прирост капитала(Квалифицируемые операции с капиталом)
• Транснациональные компании могут использовать Венгрию в качестве европейского центра транзита налогов

2. низкий подоходный налог для людей с высоким уровнем дохода

• Подоходный налог с физических лиц 15%Применяется к зарплатам, премиям, дивидендам и т. д.
• Нет налога на наследство, нет налога на дарение(применимо к ближайшим родственникам)
• Налог на прирост капитала 15%Применяется к инвестиционному доходу от акций, фондов и т.д.

3. Налоговые льготы для инвестиций в недвижимость

• Освобождение от налога на прирост капитала при продаже недвижимости, находящейся в собственности более 5 лет
• 15% налоговая ставка, применяемая к доходам от аренды (с зачетом соответствующих расходов)

4. Оптимизация налога на прибыль за рубежом

• Налоговые резиденты Венгрии могут использовать соглашения об избежании двойного налогообложения
• Налоговые льготы или низкие налоговые льготы для некоторых иностранных доходов

IV. Советы по налоговому планированию для иммигрантов в Венгрии

1. Выбор лучшей личности: Решите, стоит ли подавать заявление, исходя из индивидуальных потребностейдолгосрочное проживание(налогом облагается только венгерский доход) илиналоговый резидент(облагается налогом на доход по всему миру).
2. Рациональное планирование источников дохода: При наличии доходов за рубежом для оптимизации налогового бремени можно использовать соглашения об избежании двойного налогообложения (ДДН).
3. Использование преимуществ корпоративного налога: Если вы планируете открыть свой бизнес, вы можете зарегистрировать компанию в Венгрии и пользоваться сверхнизким корпоративным налогом 9%.
4. Инвестиции в недвижимость: Если вы планируете купить дом в Венгрии, вам следует, по возможности, иметьБолее 5 летчтобы избежать налога на прирост капитала.
5. Рационализация использования налога на социальное обеспечение: Если вы планируете работать в Венгрии, вам необходимо знать об обязанности платить налог на социальное страхование, чтобы избежать лишних расходов.

V. Резюме

Венгрия в силуСамая низкая ставка корпоративного налога в Европе (9%) и относительно низкий подоходный налог с физических лиц (15%)Венгрия становится одним из самых привлекательных иммиграционных направлений в Европе. Будь то инвестиции, предпринимательство или долгосрочное поселение, Венгрия предлагает множество налоговых льгот, предоставляя иммигрантам широкие возможности для оптимизации налогообложения. Если вы планируете иммигрировать в Венгрию, возможно, вам стоит заранее заняться налоговым планированием, чтобы максимально использовать налоговые преимущества и добиться сохранения и приумножения богатства!