유럽 투자처로서의 헝가리 및이민자인기 여행지낮은 세율, 세금 혜택그리고EU 시장 액세스헝가리는 많은 외국인 투자자와 이민자를 유치하고 있습니다. 기업가, 투자자 또는 헝가리에 장기적으로 정착하고자 하는 개인에게 세금 문제는 피할 수 없는 중요한 부분입니다. 그래서헝가리 이민외국인의 납세 의무는 무엇인가요? 헝가리의 세금 혜택을 어떻게 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있을까요? 이 글에서는 현명한 재정 계획을 세우고 세금 최적화를 달성할 수 있도록 헝가리 세금 시스템에 대한 심층적인 분석을 제공합니다.

I. 헝가리 세금 제도 개요

헝가리의 세금 시스템은 크게 다음과 같이 나뉩니다.개인 소득세(PIT), 법인세(CIT), 부가가치세(VAT) 및 사회보장세. 일반적으로 헝가리는 서유럽 국가보다 세율이 낮기 때문에 기업과 투자자에게 특히 매력적입니다.

1. 개인 소득세(PIT) - 유럽에서 가장 낮은 세금 중 하나

헝가리에서 채택정액 세금개인 소득세는 모든 거주자와 비거주자에게 부과되며 적용됩니다:

• 조화 세율: 15%(누진율 없음)
• 급여, 보너스, 배당금, 임대료, 자본 이득 등에 적용됩니다.
• 해외 소득에 대한 조세 조약 보호 가능성

다른 유럽 국가(독일 최대 45%, 프랑스 최대 55%)와 비교할 때 헝가리의15% 조화 세율경쟁이 매우 치열한 것으로 보입니다. 고소득자에게는 세금 부담이 줄어든다는 의미입니다.

2. 법인 소득세(CIT) - EU에서 가장 낮은 법인 세율

헝가리의 법인세(CIT)는 다음과 같습니다.9%로 EU에서 가장 낮음는 규모에 관계없이 모든 회사에 적용됩니다. 이 때문에 헝가리는 많은 다국적 기업과 기업가들이 선호하는 법인 설립 장소입니다.

• 9% 법인세 조화모든 기업 이익에 적용
• 양도 소득세 없음(특정 조건 하의 주식 거래에 적용 가능)
• 배당세 없음(외국 모회사에 배당금을 지급하는 경우)
• 허용 가능한 손실 이월(최대 5년)

유럽에 회사를 설립하려는 투자자에게 헝가리의 법인세율 91%는 독일(151%+부가세 5.51%), 프랑스(251%)와 같은 국가보다 훨씬 낮기 때문에 매력적입니다.

3. 부가가치세(VAT) - 사업 활동에 적용되는 세금

헝가리어부가가치세(VAT) 가 EU에서 더 높은 수준이지만 특정 상품과 서비스에는 우대 요금이 적용됩니다:

• 표준 요금: 27%(EU에서 가장 높음)
• 우대 세율: 5%-18%(식품, 의약품, 숙박 서비스 등 특정 상품에 적용됨)

높은 부가가치세에도 불구하고 수출 지향 비즈니스 또는 국경 간 전자상거래 회사의 경우 헝가리에서는 다음과 같이 허용합니다.수출 시 부가가치세 면제이를 통해 국제 무역 회사는 세금 혜택을 받을 수 있는 범위가 넓어집니다.

4. 사회보장세 및 기타 세금

헝가리에서 일하거나 직원을 고용하는 경우 사회보장세를 납부해야 합니다:

• 직원 개인 부담금: 18.5%(총 급여)
• 고용주 부담금: 13%(총 급여)

헝가리의 사회보장세 부담은 다른 EU 국가(독일 약 401조3천억 원, 프랑스 약 501조3천억 원)와 비교했을 때 상대적으로 가벼운 편입니다.

II. 외국인의 납세 거주지 및 납세의무

1. 헝가리의 납세자가 되려면 어떻게 해야 하나요?

다음 조건 중 하나를 충족하는 경우, 귀하는 다음과 같이 간주됩니다.헝가리 납세자글로벌 소득에 대한 세금을 납부해야 합니다:

• 연간 183일 이상 헝가리 거주
• 헝가리 거주 허가증 또는 장기 비자가 있어야 합니다.
• 헝가리 내 가족 또는 경제적 이해관계의 중심지

과세 거주자는 전 세계 소득에 대해 과세하는 반면, 비과세 거주자는 다음 소득에 대해서만 과세합니다.헝가리 출처의 수입세금 납부(예: 임금, 임대료, 헝가리 내 회사 이익 등).

2. 비과세 거주자의 납세 의무

다음과 같은 경우비과세 거주자헝가리에서는 동일한 151T3T의 개인 소득세와 91T3T의 법인세가 적용되며, 헝가리에서 받은 소득(예: 급여, 배당금, 임대료)에 대해서만 세금을 납부할 수 있습니다.

또한 헝가리는 여러 국가(중국, 미국, 캐나다 등)와 다음과 같은 협약을 체결했습니다.이중 과세 방지 조약(DTT)또한 양국의 동일한 소득에 대한 이중 과세를 피할 수 있습니다.

셋째, 헝가리 이민의 세금 혜택

1. 창업 및 투자에 대한 낮은 법인세

• 법인 소득세만 9%서유럽 국가에 비해 절반 이상
• 양도 소득세 없음(적격 주식 거래)
• 다국적 기업은 헝가리를 유럽 세금 환승 센터로 이용할 수 있습니다.

2. 고소득자를 위한 낮은 개인 소득세

• 개인 소득세 15%급여, 보너스, 배당금 등에 적용됩니다.
• 상속세, 증여세 없음(직계 가족에게 적용됨)
• 양도 소득세 15%주식, 펀드 등의 투자 소득에 적용됩니다.

3. 부동산 투자에 대한 세금 면제

• 5년 이상 보유한 부동산 매각에 대한 양도소득세 면제
• 임대 소득에 적용되는 15% 세율(관련 비용에 대한 세액 공제 포함)

4. 해외 소득세 최적화

• 헝가리 납세자는 이중 과세를 피하기 위해 이중 과세 조약을 활용할 수 있습니다.
• 일부 해외 소득에 대한 세금 면제 또는 낮은 세금 혜택

IV. 헝가리 이민자를 위한 세금 계획 조언

1. 최고의 아이덴티티 선택개인의 필요에 따라 지원 여부 결정장기 거주(헝가리 소득만 과세) 또는세금 거주자(전 세계 소득에 과세).
2. 합리적인 수입원 계획해외 소득이 있는 경우 이중과세방지조약(DTT)을 활용하여 세금 부담을 최적화할 수 있습니다.
3. 법인세 활용하기: 사업을 시작할 계획이라면 헝가리에 회사를 등록하고 9%의 초저 법인세 혜택을 누릴 수 있습니다.
4. 부동산 투자헝가리에서 주택을 구입할 계획이라면 가능한 한 다음과 같이 해야 합니다.5년 이상를 사용하여 양도소득세를 피할 수 있습니다.
5. 사회보장세의 합리적 사용헝가리에서 일할 계획이라면 불필요한 지출을 피하기 위해 사회보장세 납부 의무를 알고 있어야 합니다.

V. 요약

헝가리의 장점유럽에서 가장 낮은 법인세율(9%)과 상대적으로 낮은 개인 소득세(15%)유럽에서 가장 매력적인 이민 목적지 중 하나가 되었습니다. 투자, 창업, 장기 정착 등 어떤 목적이든 헝가리는 다양한 세금 인센티브를 제공하여 이민자들에게 세금 최적화를 위한 공간을 제공합니다. 헝가리로 이민을 계획하고 있다면 세금 혜택을 극대화하고 부를 보존하고 성장시키기 위해 미리 세금 계획을 세우는 것이 좋습니다!