Угорщина як європейська інвестиція тамігрантПопулярні напрямки для їхньогоНизькі податкові ставки, податкові пільгиіДоступ до ринку ЄСВона приваблює велику кількість іноземних інвесторів та іммігрантів. Незалежно від того, чи є ви підприємцем, інвестором або особою, яка бажає оселитися в Угорщині на тривалий період часу, податкові питання є неминучою і важливою частиною процесу. Отже.Імміграція в УгорщинуЯкі податкові зобов'язання мають іноземці після Як можна скористатися податковими перевагами Угорщини, щоб зменшити свій податковий тягар? У цій статті ви знайдете глибокий аналіз податкової системи Угорщини, який допоможе вам розумно спланувати свої фінанси та досягти податкової оптимізації.

I. Огляд податкової системи Угорщини

Податкова система Угорщини в основному поділяється наПодаток на доходи фізичних осіб (ПДФО), податок на прибуток підприємств (ППП), податок на додану вартість (ПДВ) та податок на соціальне страхування. Загалом, Угорщина має нижчі податкові ставки, ніж країни Західної Європи, що робить її особливо привабливою для бізнесу та інвесторів.

1. податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) - один з найнижчих в Європі

Прийнято Угорщиноюфіксований податокПодаток на доходи фізичних осіб стягується і застосовується до всіх резидентів і нерезидентів:

• Гармонізована ставка податку: 15%(без прогресивних ставок)
• Застосовується до зарплат, бонусів, дивідендів, орендної плати, приросту капіталу тощо.
• Можливий захист податковими угодами доходів з-за кордону

У порівнянні з іншими європейськими країнами (Німеччина до 45%, Франція до 55%), угорські15% Гармонізована ставка податкуВона видається надзвичайно конкурентною. Для людей з високими доходами це означає менший податковий тягар.

2. податок на прибуток підприємств (ППП) - найнижча ставка корпоративного податку в ЄС

Податок на прибуток підприємств (ППП) в Угорщині становитьНайнижчий в ЄС - 9%який застосовується до всіх компаній, незалежно від їхнього розміру. Це робить Угорщину бажаним місцем реєстрації для багатьох транснаціональних корпорацій та підприємців.

• 9% Гармонізація корпоративного податкуЗастосовується до всіх корпоративних прибутків
• Відсутність податку на приріст капіталу(застосовується до операцій з акціями за певних умов)
• Відсутність податку на дивіденди (якщо дивіденди виплачуються іноземній материнській компанії)
• Допустиме перенесення збитків на майбутні періоди(до 5 років)

Для інвесторів, які хочуть заснувати компанію в Європі, ставка корпоративного податку в Угорщині 9% є привабливою, оскільки вона значно нижча, ніж у таких країнах, як Німеччина (15% + 5,5% додатковий податок) та Франція (25%).

3. податок на додану вартість (ПДВ) - застосовується до підприємницької діяльності

угорськаПодаток на додану вартість (ПДВ) це вищий рівень в ЄС, але пільгові ставки доступні для певних товарів і послуг:

• Стандартний тариф: 27%(максимум ЄС)
• Пільгова ставка податку: 5%-18%(застосовується до конкретних товарів, наприклад, продуктів харчування, фармацевтичних препаратів, послуг з розміщення тощо)

Незважаючи на вищий ПДВ, для експортно-орієнтованих підприємств або компаній, що здійснюють транскордонну електронну комерцію, Угорщина дозволяєЗвільнення від ПДВ при експортіЦе надає міжнародним торговельним компаніям більше можливостей для отримання податкових пільг.

4. податок на соціальне страхування та інші податки

Якщо ви працюєте або наймаєте працівників в Угорщині, ви зобов'язані сплачувати податок на соціальне страхування:

• Індивідуальний внесок працівника: 18.5% (зарплата брутто)
• Внесок роботодавця: 13% (зарплата брутто)

Порівняно з іншими країнами ЄС (Німеччина - близько 401 TP3T, Франція - близько 501 TP3T), податкове навантаження на соціальне страхування в Угорщині є відносно невеликим.

II. Податкове резидентство та податкові зобов'язання іноземців

1. як стати податковим резидентом Угорщини?

Якщо ви відповідаєте одній з наступних умов, ви будете вважатисяПодаткові резиденти Угорщинипотрібно платити податки на глобальний дохід:

• Перебування в Угорщині більше 183 днів на рік
• Мати дозвіл на проживання або довгострокову візу в Угорщину
• Центр сімейних або економічних інтересів в Угорщині

Податкові резиденти оподатковуються з доходу по всьому світу, в той час як неподаткові резиденти оподатковуються тільки зДоходи з угорських джерелСплата податків (наприклад, заробітна плата, оренда, прибуток компанії в Угорщині тощо).

2. податкові зобов'язання неподаткових резидентів

Якщо винеподатковий резидентЗастосовується той самий податок на доходи фізичних осіб 15% та корпоративний податок 9%, і податки сплачуються лише з доходу (наприклад, зарплати, дивідендів, орендної плати), отриманого в Угорщині.

Крім того, Угорщина підписала угоди з низкою країн (у тому числі з Китаєм, США, Канадою та ін.) щодоУгоди про уникнення подвійного оподаткування (УПО)Крім того, це дозволяє уникнути подвійного оподаткування одного і того ж доходу в обох країнах.

По-третє, податкові переваги імміграції в Угорщину

1. низькі корпоративні податки для стартапів та інвестицій

• Тільки податок на прибуток 9%Більш ніж удвічі менше, ніж у країнах Західної Європи
• Відсутність податку на приріст капіталу(Кваліфіковані операції з капіталом)
• Транснаціональні корпорації можуть використовувати Угорщину як європейський центр податкового транзиту

2. низький податок на доходи фізичних осіб для людей з високими доходами

• Податок на доходи фізичних осіб 15%які застосовуються до заробітної плати, бонусів, дивідендів тощо.
• Немає податку на спадщину, немає податку на дарування(стосується найближчих родичів)
• Податок на приріст капіталу 15%Застосовується до інвестиційного доходу від акцій, фондів тощо.

3. податкові пільги для інвестицій у нерухомість

• Звільнення від податку на приріст капіталу при продажу майна, що перебуває у власності понад 5 років
• 15% Ставка податку, що застосовується до доходу від оренди (з урахуванням відповідних витрат)

4. оптимізація податку на прибуток за кордоном

• Податкові резиденти Угорщини можуть використовувати угоди про уникнення подвійного оподаткування для уникнення подвійного оподаткування
• Звільнення від оподаткування або низькі податкові пільги для деяких іноземних доходів

IV. Поради щодо податкового планування для іммігрантів в Угорщині

1. Вибір найкращої айдентикиВирішіть, чи подавати заявку, виходячи з індивідуальних потребДовгострокове проживання(оподатковується тільки угорський дохід) абоподатковий резидент(оподатковується податком на прибуток у всьому світі).
2. Раціональне планування джерел доходуЯкщо ви отримуєте доходи з-за кордону, для оптимізації податкового навантаження можна скористатися угодами про уникнення подвійного оподаткування (УПО).
3. Використання переваг корпоративного податкуЯкщо ви плануєте розпочати бізнес, ви можете зареєструвати свою компанію в Угорщині та скористатися наднизьким корпоративним податком 9%.
4. Інвестиції в нерухомістьЯкщо ви плануєте купити будинок в Угорщині, вам слід, наскільки це можливо, провестиБільше 5 роківщоб уникнути податку на приріст капіталу.
5. Раціоналізація використання податку на соціальне страхуванняЯкщо ви плануєте працювати в Угорщині, ви повинні знати про обов'язок сплачувати податок на соціальне страхування, щоб уникнути зайвих витрат.

5. Підведення підсумків

Угорщина на підставіНайнижча ставка корпоративного податку в Європі (9%) та відносно низький податок на доходи фізичних осіб (15%)Угорщина стала однією з найпривабливіших країн для імміграції в Європі. Незалежно від того, чи йдеться про інвестиції, підприємницьку діяльність або довгострокове проживання, Угорщина пропонує безліч податкових пільг, надаючи іммігрантам широкі можливості для податкової оптимізації. Якщо ви плануєте іммігрувати до Угорщини, можливо, вам варто заздалегідь зайнятися податковим плануванням, щоб максимізувати податкові переваги та досягти збереження і примноження багатства!