Ungern som en europeisk investering ochinvandrarePopulära destinationer för derasLåga skattesatser, skatteincitamentsvara med sångTillträde till EU-marknadenDet lockar ett stort antal utländska investerare och invandrare. Oavsett om du är en entreprenör, investerare eller en person som vill bosätta sig i Ungern under en längre tid är skattefrågor en oundviklig och viktig del av processen. Så här går det tillInvandring till UngernVilka är skatteförpliktelserna för utlänningar efter Hur kan du dra nytta av Ungerns skattefördelar för att minska din skattebörda? Den här artikeln ger en djupgående analys av det ungerska skattesystemet för att hjälpa dig att planera din ekonomi på ett klokt sätt och uppnå skatteoptimering.

I. Översikt över det ungerska skattesystemet

Det ungerska skattesystemet är huvudsakligen indelat iInkomstskatt för privatpersoner (PIT), bolagsskatt (CIT), mervärdesskatt (VAT) och socialförsäkringsskatt. I allmänhet har Ungern lägre skattesatser än de västeuropeiska länderna, vilket gör landet särskilt attraktivt för företag och investerare.

1. personlig inkomstskatt (PIT) - en av de lägsta i Europa

Antagen av Ungernplatt skattPersonlig inkomstskatt tas ut och gäller för alla invånare och icke-invånare:

• Harmoniserad skattesats: 15%(inga progressiva skattesatser)
• Gäller löner, bonusar, utdelningar, hyror, kapitalvinster etc.
• Möjligt skatteavtalsskydd för utländsk inkomst

Jämfört med andra europeiska länder (Tyskland upp till 45%, Frankrike upp till 55%) är Ungerns15% Harmoniserad skattesatsDet verkar vara extremt konkurrenskraftigt. För höginkomsttagare innebär detta en lägre skattebörda.

2. bolagsskatt (CIT) - den lägsta bolagsskattesatsen i EU

Inkomstskatt för företag (CIT) i Ungern ärLägst i EU på 9%som gäller för alla företag, oavsett storlek. Detta gör Ungern till en föredragen plats för bolagsbildning för många multinationella företag och entreprenörer.

• 9% Harmonisering av bolagsskattGäller för alla bolagsvinster
• Ingen kapitalvinstskatt(gäller för aktietransaktioner under vissa förutsättningar)
• Ingen skatt på utdelning (om utdelning betalas till utländskt moderbolag)
• Tillåtna underskottsavdrag(upp till 5 år)

För investerare som vill etablera ett företag i Europa är Ungerns bolagsskattesats på 9% attraktiv eftersom den är mycket lägre än i länder som Tyskland (15% + 5,5% i tilläggsskatt) och Frankrike (25%).

3. Mervärdesskatt (moms) - tillämplig på affärsverksamhet

UngerskaMervärdesskatt (moms) är den högsta nivån i EU, men förmånliga skattesatser finns för vissa varor och tjänster:

• Standardpris: 27%(högst i EU)
• Förmånlig skattesats: 5%-18%(gäller för specifika varor, t.ex. livsmedel, läkemedel, boendetjänster etc.)

Trots den högre momsen tillåter Ungern för exportorienterade företag eller gränsöverskridande e-handelsföretag attMomsbefrielse för exportDetta ger internationella handelsföretag större möjligheter till skatteincitament.

4. Sociala avgifter och andra skatter

Om du arbetar eller anställer personal i Ungern är du skyldig att betala socialförsäkringsskatt:

• Individuell arbetstagaravgift: 18,5% (bruttolön)
• Arbetsgivaravgift: 13% (bruttolön)

Jämfört med andra EU-länder (Tyskland med totalt ca 401 TP3T och Frankrike med ca 501 TP3T) är Ungerns skattebörda på socialförsäkringsområdet relativt låg.

II. Utlänningarnas skatterättsliga hemvist och skatteplikt

1. Hur blir jag skattemässigt bosatt i Ungern?

Om du uppfyller något av följande villkor kommer du att anses varaSkattemässigt hemmahörande i Ungern, måste betala skatt på globala inkomster:

• Bosatt i Ungern mer än 183 dagar/år
• Har uppehållstillstånd eller långtidsvisum för Ungern
• Centrum för familjära eller ekonomiska intressen i Ungern

Personer med skatterättslig hemvist beskattas för inkomst över hela världen, medan personer utan skatterättslig hemvist endast beskattas förInkomster från ungerska källorBetalning av skatter (t.ex. löner, hyra, bolagsvinster i Ungern etc.).

2. Skatteplikt för personer utan skatterättslig hemvist

Om du äricke skattskyldig bosattI Ungern beskattas endast inkomst som erhålls i Ungern (t.ex. lön, utdelning, hyra) och samma 15% inkomstskatt för personer och 9% bolagsskatt tillämpas.

Ungern har dessutom tecknat avtal med ett antal länder (bl.a. Kina, USA, Kanada m.fl.) om attDubbelbeskattningsavtal (DTT)Dessutom undviker man dubbelbeskattning av samma inkomst i båda länderna.

För det tredje, skattefördelarna med att immigrera till Ungern

1. Låg bolagsskatt för nystartade företag och investeringar

• Endast inkomstskatt för juridiska personer 9%Mer än hälften så mycket som i västeuropeiska länder
• Ingen kapitalvinstskatt(Transaktioner med kvalificerat eget kapital)
• Multinationella företag kan använda Ungern som ett europeiskt transitcentrum för skatter

2. Låg inkomstskatt för höginkomsttagare

• Personlig inkomstskatt 15%, tillämplig på löner, bonusar, utdelningar etc.
• Ingen arvsskatt, ingen gåvoskatt(gäller för närmaste familjemedlemmar)
• Skatt på kapitalvinster 15%Gäller kapitalinkomster från aktier, fonder m.m.

3. Skattebefrielse för fastighetsinvesteringar

• Befrielse från reavinstskatt vid försäljning av fastigheter som innehafts i mer än 5 år
• 15% skattesats tillämpad på hyresintäkter (med avdrag för relaterade kostnader)

4. Optimering av utländsk inkomstskatt

• Personer med skatterättslig hemvist i Ungern kan utnyttja dubbelbeskattningsavtal för att undvika dubbelbeskattning
• Skattebefrielse eller låga skatteförmåner för vissa utländska inkomster

IV. Råd om skatteplanering för invandrare till Ungern

1. Välja den bästa identiteten: Besluta om att ansöka baserat på individuella behovLångtidsboende(endast ungersk inkomst beskattas) ellerskatterättsligt bosatt(beskattas på inkomst från hela världen).
2. Rationell planering av inkomstkällor: Om det finns utländsk inkomst kan dubbelbeskattningsavtal (DTT) användas för att optimera skattebördan.
3. Utnyttja bolagsskatten: Om du planerar att starta ett företag kan du registrera ditt företag i Ungern och njuta av 9% extremt låg bolagsskatt.
4. Investeringar i fastigheter: Om du planerar att köpa ett hus i Ungern bör du, så långt det är möjligt, ha enMer än 5 årför att undvika kapitalvinstskatt.
5. Rationell användning av socialförsäkringsavgifter: Om du planerar att arbeta i Ungern måste du vara medveten om skyldigheten att betala socialförsäkringsskatt för att undvika onödiga utgifter.

V. Sammanfattning

Ungern i kraft avLägsta bolagsskatten i Europa (9%) och relativt låg inkomstskatt för privatpersoner (15%)Ungern har blivit en av de mest attraktiva immigrationsdestinationerna i Europa. Oavsett om det handlar om investeringar, entreprenörskap eller långsiktig bosättning erbjuder Ungern en mängd skatteincitament som ger invandrare ett stort skatteoptimeringsutrymme. Om du planerar att immigrera till Ungern kanske du vill göra din skatteplanering i förväg för att maximera skattefördelarna och uppnå förmögenhetsbevarande och tillväxt!