Unkari eurooppalaisena investointi- jamaahanmuuttajatSuosittuja kohteita heidänAlhaiset verokannat, verokannustimetvastata laulamallaPääsy EU:n markkinoilleSe houkuttelee paljon ulkomaisia sijoittajia ja maahanmuuttajia. Olitpa sitten yrittäjä, sijoittaja tai yksityishenkilö, joka haluaa asettua Unkariin pitkäksi aikaa, verokysymykset ovat väistämätön ja tärkeä osa prosessia. Niinpä.Maahanmuutto UnkariinMitkä ovat ulkomaalaisten verovelvoitteet sen jälkeen, kun Miten voit hyödyntää Unkarin veroetuja verorasituksen vähentämiseksi? Tässä artikkelissa analysoidaan perusteellisesti Unkarin verojärjestelmää, jotta voit suunnitella taloutesi viisaasti ja optimoida verotuksesi.
I. Yleiskatsaus Unkarin verojärjestelmään
Unkarin verojärjestelmä jakautuu pääasiassa seuraavastiHenkilökohtainen tulovero (PIT), yhteisövero (CIT), arvonlisävero (VAT) ja sosiaaliturvamaksu.. Yleisesti ottaen Unkarissa on alhaisempi verokanta kuin Länsi-Euroopan maissa, mikä tekee siitä erityisen houkuttelevan yrityksille ja sijoittajille.
1. Henkilökohtainen tulovero (PIT) - yksi Euroopan alhaisimmista.
Unkari on hyväksynytkiinteä veroHenkilökohtaista tuloveroa kannetaan, ja sitä sovelletaan kaikkiin maassa asuviin ja ulkomailla asuviin:
- Yhdenmukaistettu verokanta: 15%(ei progressiivisia maksuja)
- Sovelletaan palkkoihin, bonuksiin, osinkoihin, vuokriin, myyntivoittoihin jne.
- Mahdollinen verosopimussuoja ulkomailla saaduille tuloille
Verrattuna muihin Euroopan maihin (Saksa jopa 45%, Ranska jopa 55%), Unkarin15% Yhdenmukaistettu verokantaSe vaikuttaa erittäin kilpailukykyiseltä. Suurituloisille tämä merkitsee pienempää verorasitusta.
2. Yhteisövero (CIT) - EU:n alhaisin yhtiöverokanta.
Yritysten tulovero (CIT) on UnkarissaAlhaisin EU:ssa 9%., joka koskee kaikkia yrityksiä koosta riippumatta. Tämän vuoksi Unkari on monien monikansallisten yritysten ja yrittäjien suosima sijoittautumispaikka.
- 9% Yhtiöveron yhdenmukaistaminenSovelletaan kaikkiin yritysten voittoihin
- Ei pääomavoittoveroa(sovelletaan pääomatransaktioihin tietyin edellytyksin)
- Ei osinkoveroa (jos osinko maksetaan ulkomaiselle emoyhtiölle).
- Sallitut tappiontasaukset(enintään 5 vuotta)
Sijoittajille, jotka haluavat perustaa yrityksen Eurooppaan, Unkarin 9%:n yhtiöverokanta on houkutteleva, sillä se on paljon alhaisempi kuin esimerkiksi Saksassa (15% + 5,5%:n lisävero) ja Ranskassa (25%).
3. Arvonlisävero (alv) - sovelletaan yritystoimintaan.
UnkarilainenArvonlisävero (alv) on EU:n korkeampi taso, mutta tietyille tavaroille ja palveluille on saatavissa etuuskohtelukantoja:
- Vakiohinta: 27%(EU:n enimmäismäärä)
- Etuusverokanta: 5%-18%.(sovelletaan tiettyihin hyödykkeisiin, esim. elintarvikkeisiin, lääkkeisiin, majoituspalveluihin jne.).
Korkeammasta arvonlisäverosta huolimatta Unkari sallii vientiin suuntautuneille yrityksille tai rajatylittävän sähköisen kaupankäynnin yrityksille seuraavat mahdollisuudetViennin alv-vapautusTämä tarjoaa kansainvälisille kauppayrityksille enemmän mahdollisuuksia verokannustimiin.
4. Sosiaaliturvamaksu ja muut verot
Jos työskentelet tai palkkaat työntekijöitä Unkarissa, sinun on maksettava sosiaaliturvamaksua:
- Yksittäisen työntekijän maksuosuus: 18,5% (bruttopalkka).
- Työnantajan maksuosuus: 13% (bruttopalkka)
Verrattuna muihin EU-maihin (Saksassa yhteensä noin 401 TP3T ja Ranskassa noin 501 TP3T) Unkarin sosiaaliturvamaksutaakka on suhteellisen kevyt.
II. Ulkomaalaisten verotuksellinen asuinpaikka ja verovelvollisuudet
1. Miten minusta tulee verovelvollinen Unkarissa?
Jos täytät jonkin seuraavista edellytyksistä, sinun katsotaan olevanUnkarissa verotuksellisesti asuvat henkilöt, on maksettava veroja maailmanlaajuisista tuloista:
- Asuminen Unkarissa yli 183 päivää/vuosi
- sinulla on oleskelulupa tai pitkäaikainen viisumi Unkariin
- Perheen tai taloudellisten etujen keskus Unkarissa
Verovelvollisia verotetaan maailmanlaajuisista tuloista, kun taas muita kuin verovelvollisia verotetaan vain maailmanlaajuisista tuloista.Tulot unkarilaisista lähteistäVerojen maksaminen (esim. palkat, vuokrat, yrityksen voitot Unkarissa jne.).
2. Muiden kuin verovelvollisten verovelvollisuudet
Jos oletei-verovelvollinen asukasSamaa 15%:n henkilökohtaista tuloveroa ja 9%:n yhtiöveroa sovelletaan, ja veroja on maksettava vain Unkarissa saaduista tuloista (esim. palkasta, osingoista, vuokrista).
Lisäksi Unkari on allekirjoittanut useiden maiden (muun muassa Kiinan, Yhdysvaltojen ja Kanadan) kanssa sopimuksia, joiden tavoitteena on muun muassa seuraavaKaksinkertaista verotusta koskevat sopimuksetLisäksi vältetään saman tulon kaksinkertainen verotus molemmissa maissa.
Kolmanneksi, Unkariin muuttamisen veroedut.
1. Alhainen yhtiövero yritysten perustamiselle ja investoinneille
- Vain yhteisövero 9%Yli puolet vähemmän kuin Länsi-Euroopan maissa
- Ei pääomavoittoveroa(Ehdot täyttävät oman pääoman ehtoiset liiketoimet)
- Monikansalliset yritykset voivat käyttää Unkaria Euroopan verotuksen kauttakulkukeskuksena.
2. Alhainen henkilökohtainen tulovero suurituloisille tulonsaajille
- Henkilökohtainen tulovero 15%, jota sovelletaan palkkoihin, bonuksiin, osinkoihin jne.
- Ei perintöveroa, ei lahjaveroa(sovelletaan lähimpiin perheenjäseniin)
- Pääomatulovero 15%Sovelletaan osakkeista, rahastoista jne. saatuihin sijoitustuloihin.
3. Kiinteistöinvestointeja koskevat verovapautukset
- Vapautus luovutusvoittoverosta yli 5 vuotta hallussa olleen omaisuuden myynnistä.
- 15% vuokratuloihin sovellettava verokanta (ja siihen liittyvien kustannusten hyvitys).
4. Ulkomaisen tuloverotuksen optimointi
- Unkarin verovelvolliset voivat hyödyntää kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehtyjä sopimuksia.
- Verovapautukset tai alhaiset veroetuudet joidenkin ulkomaisten tulojen osalta.
IV. Verosuunnitteluneuvoja Unkariin tuleville maahanmuuttajille
- Parhaan identiteetin valitseminen: Päättää hakemuksen tekemisestä yksilöllisten tarpeiden perusteella.Pitkäaikainen oleskelu(vain Unkarin tuloja verotetaan) taiverovelvollinen(verotetaan maailmanlaajuisista tuloista).
- Tulolähteiden järkevä suunnittelu: Jos tuloja on ulkomailta, kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi voidaan käyttää kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehtyjä sopimuksia verorasituksen optimoimiseksi.
- Yritysverotuksen hyödyntäminen: Jos aiot perustaa yrityksen, voit rekisteröidä yrityksesi Unkariin ja nauttia 9% erittäin alhaisesta yhtiöverosta.
- Kiinteistösijoitukset: Jos aiot ostaa talon Unkarista, sinun on mahdollisuuksien mukaan pidettävä hallussasiYli 5 vuotta, jotta vältyttäisiin myyntivoittoverolta.
- Sosiaaliturvamaksujen järkevä käyttö: Jos aiot työskennellä Unkarissa, sinun on oltava tietoinen velvollisuudesta maksaa sosiaaliturvamaksua, jotta vältät turhat kulut.
V. Yhteenveto
Unkari, koskaEuroopan alhaisin yhtiöverokanta (9%) ja suhteellisen alhainen henkilökohtainen tulovero (15%)., josta on tulossa yksi Euroopan houkuttelevimmista maahanmuuttokohteista. Olipa kyse sitten investoinneista, yrittäjyydestä tai pitkäaikaisesta asumisesta, Unkari tarjoaa runsaasti verokannustimia, jotka tarjoavat maahanmuuttajille paljon mahdollisuuksia verojen optimointiin. Jos aiot muuttaa Unkariin, kannattaa tehdä verosuunnittelu etukäteen, jotta voit maksimoida veroedut ja saavuttaa varallisuuden säilymisen ja kasvun!
