L'Ungheria come investimento europeo eimmigratiDestinazioni popolari per i loroBasse aliquote fiscali, incentivi fiscalirispondere con il cantoAccesso al mercato UEAttrae un gran numero di investitori stranieri e di immigrati. Che siate imprenditori, investitori o persone che desiderano stabilirsi in Ungheria per un lungo periodo di tempo, le questioni fiscali sono una parte inevitabile e importante del processo. Quindi.Immigrazione in UngheriaQuali sono gli obblighi fiscali degli stranieri dopo Come potete sfruttare i vantaggi fiscali dell'Ungheria per ridurre il vostro carico fiscale? Questo articolo fornisce un'analisi approfondita del sistema fiscale ungherese per aiutarvi a pianificare le vostre finanze in modo saggio e a ottenere un'ottimizzazione fiscale.

I. Panoramica del sistema fiscale ungherese

Il sistema fiscale ungherese si divide principalmente inImposta sul reddito delle persone fisiche (PIT), imposta sulle società (CIT), imposta sul valore aggiunto (IVA) e imposta sulla sicurezza sociale.. In generale, l'Ungheria ha aliquote fiscali più basse rispetto ai Paesi dell'Europa occidentale, il che la rende particolarmente interessante per le imprese e gli investitori.

1. Imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT) - una delle più basse in Europa

Adottato dall'Ungheriaflat taxL'imposta sul reddito delle persone fisiche si applica a tutti i residenti e ai non residenti:

• Aliquota fiscale armonizzata: 15%(nessun tasso progressivo)
• Si applica a stipendi, bonus, dividendi, affitti, plusvalenze, ecc.
• Possibile protezione da trattato fiscale per i redditi all'estero

Rispetto ad altri Paesi europei (Germania fino a 45%, Francia fino a 55%), l'Ungheria ha15% Aliquota fiscale armonizzataSembra essere estremamente competitivo. Per le persone che guadagnano molto, questo significa una minore pressione fiscale.

2. Imposta sul reddito delle società (CIT) - l'aliquota più bassa dell'UE.

L'imposta sul reddito delle società (CIT) in Ungheria èIl più basso nell'UE a 9%che si applica a tutte le società, indipendentemente dalle dimensioni. Questo fa dell'Ungheria un luogo di costituzione preferito da molte multinazionali e imprenditori.

• 9% Armonizzazione dell'imposta sulle societàSi applica a tutti gli utili aziendali
• Nessuna imposta sulle plusvalenze(applicabile alle operazioni su azioni a determinate condizioni)
• Nessuna imposta sui dividendi (se i dividendi sono pagati alla società madre estera)
• Perdite ammissibili riportate a nuovo(fino a 5 anni)

Per gli investitori che desiderano creare una società in Europa, l'aliquota d'imposta sulle società di 9% dell'Ungheria è interessante, poiché è molto più bassa di quella di Paesi come la Germania (15% + 5,5% di sovrattassa) e la Francia (25%).

3. Imposta sul valore aggiunto (IVA) - applicabile alle attività commerciali

UnghereseImposta sul valore aggiunto (IVA) è il livello più alto dell'UE, ma sono disponibili aliquote preferenziali per beni e servizi specifici:

• Tariffa standard: 27%(massimo UE)
• Aliquota fiscale preferenziale: 5%-18%(applicabile a prodotti specifici, ad esempio alimenti, prodotti farmaceutici, servizi di alloggio, ecc.)

Nonostante l'IVA più elevata, per le imprese orientate all'esportazione o per le società di commercio elettronico transfrontaliero, l'Ungheria permette diEsenzione IVA per le esportazioniIn questo modo le imprese commerciali internazionali hanno maggiori possibilità di ottenere incentivi fiscali.

4. Imposta sulla sicurezza sociale e altre imposte

Se lavorate o assumete dipendenti in Ungheria, siete tenuti a pagare l'imposta sulla sicurezza sociale:

• Contributo individuale del dipendente: 18,5% (stipendio lordo)
• Contributo del datore di lavoro: 13% (stipendio lordo)

Rispetto ad altri Paesi dell'UE (la Germania con circa 401 TP3T e la Francia con circa 501 TP3T), l'onere fiscale ungherese per la sicurezza sociale è relativamente leggero.

II. Residenza fiscale e obblighi fiscali degli stranieri

1. Come si diventa residenti fiscali in Ungheria?

Se soddisfate una delle seguenti condizioni, sarete considerati comeResidenti fiscali in Ungheria, devono pagare le tasse sul reddito globale:

• Residenza in Ungheria per più di 183 giorni all'anno
• Possedere un permesso di soggiorno o un visto di lunga durata per l'Ungheria
• Centro di interessi familiari o economici in Ungheria

I residenti fiscali sono tassati sul reddito di tutto il mondo, mentre i non residenti fiscali sono tassati solo sulla parte di reddito che non è stata tassata.Reddito da fonti ungheresiPagamento delle imposte (ad esempio, salari, affitti, utili aziendali in Ungheria, ecc.)

2. Obblighi fiscali dei non residenti fiscali

Se sietenon residente fiscaleSi applica la stessa imposta sul reddito delle persone fisiche di 15% e l'imposta sulle società di 9%, e le imposte sono dovute solo sui redditi (ad esempio, stipendio, dividendi, affitto) percepiti in Ungheria.

Inoltre, l'Ungheria ha firmato accordi con una serie di Paesi (tra cui Cina, Stati Uniti, Canada, ecc.) perTrattati di doppia imposizione (DTT)Inoltre, evita la doppia tassazione dello stesso reddito da parte di entrambi i Paesi.

Terzo, i vantaggi fiscali dell'immigrazione in Ungheria

1. Bassa imposta sulle società per la creazione di imprese e gli investimenti

• Solo imposta sul reddito delle società 9%Più della metà rispetto ai paesi dell'Europa occidentale
• Nessuna imposta sulle plusvalenze(Operazioni su azioni qualificate)
• Le multinazionali possono utilizzare l'Ungheria come centro di transito fiscale europeo

2. Bassa imposta sul reddito delle persone fisiche per chi ha un reddito elevato

• Imposta sul reddito delle persone fisiche 15%applicabile a stipendi, bonus, dividendi, ecc.
• Nessuna imposta di successione, nessuna imposta sulle donazioni(applicabile ai familiari stretti)
• Imposta sulle plusvalenze 15%Si applica ai redditi da investimenti in azioni, fondi, ecc.

3. Esenzioni fiscali per gli investimenti immobiliari

• Esenzione dall'imposta sulle plusvalenze per la vendita di immobili detenuti per più di 5 anni
• 15% aliquota fiscale applicata ai redditi da locazione (con credito per i costi correlati)

4. Ottimizzazione dell'imposta sul reddito all'estero

• I residenti fiscali ungheresi possono utilizzare le convenzioni contro la doppia imposizione per evitare la doppia tassazione
• Esenzioni fiscali o agevolazioni fiscali ridotte per alcuni redditi esteri

IV. Consulenza sulla pianificazione fiscale per gli immigrati in Ungheria

1. Scegliere l'identità miglioreDecidere se fare domanda in base alle esigenze individuali.Residenza di lungo periodo(viene tassato solo il reddito ungherese) oresidente fiscale(tassato sul reddito mondiale).
2. Pianificazione razionale delle fonti di redditoIn caso di reddito all'estero, è possibile utilizzare le convenzioni contro la doppia imposizione (DTT) per ottimizzare l'onere fiscale.
3. Sfruttare l'imposta sulle societàSe avete intenzione di avviare un'attività commerciale, potete registrare la vostra società in Ungheria e beneficiare di un'imposta sulle società ultra-ridotta (9%).
4. Investimento immobiliareSe state pensando di acquistare una casa in Ungheria, dovreste, per quanto possibile, possedere unPiù di 5 anniper evitare l'imposta sulle plusvalenze.
5. Uso razionale delle imposte previdenzialiSe avete intenzione di lavorare in Ungheria, dovete essere consapevoli dell'obbligo di pagare la tassa sulla sicurezza sociale per evitare spese inutili.

5. Riepilogo

Ungheria in virtù diL'aliquota d'imposta sulle società più bassa d'Europa (9%) e un'imposta sul reddito delle persone fisiche relativamente bassa (15%)L'Ungheria è diventata una delle destinazioni d'immigrazione più attraenti d'Europa. Che si tratti di investimenti, imprenditorialità o insediamento a lungo termine, l'Ungheria offre un'infinità di incentivi fiscali, offrendo agli immigrati un grande spazio di ottimizzazione fiscale. Se avete intenzione di immigrare in Ungheria, vi conviene fare una pianificazione fiscale in anticipo per massimizzare i vantaggi fiscali e ottenere la conservazione e la crescita del patrimonio!