Węgry jako europejska inwestycja iemigrantPopularne miejsca docelowe dla ichNiskie stawki podatkowe, zachęty podatkoweIDostęp do rynku UEPrzyciąga dużą liczbę zagranicznych inwestorów i imigrantów. Niezależnie od tego, czy jesteś przedsiębiorcą, inwestorem czy osobą fizyczną pragnącą osiedlić się na Węgrzech na dłuższy okres czasu, kwestie podatkowe są nieuniknioną i ważną częścią tego procesu. Tak więc.Imigracja na WęgryJakie są obowiązki podatkowe obcokrajowców po Jak skorzystać z węgierskich przywilejów podatkowych, aby zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe? Niniejszy artykuł zawiera dogłębną analizę węgierskiego systemu podatkowego, aby pomóc Ci mądrze zaplanować swoje finanse i osiągnąć optymalizację podatkową.

I. Przegląd węgierskiego systemu podatkowego

Węgierski system podatkowy dzieli się głównie naPodatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), podatek od towarów i usług (VAT) oraz podatek od ubezpieczeń społecznych.. Ogólnie rzecz biorąc, Węgry mają niższe stawki podatkowe niż kraje Europy Zachodniej, co czyni je szczególnie atrakcyjnymi dla firm i inwestorów.

1. podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) - jeden z najniższych w Europie

Przyjęty przez Węgrypodatek liniowyPodatek dochodowy od osób fizycznych jest pobierany i ma zastosowanie do wszystkich rezydentów i nierezydentów:

• Zharmonizowana stawka podatkowa: 15%(bez stawek progresywnych)
• Dotyczy wynagrodzeń, premii, dywidend, czynszów, zysków kapitałowych itp.
• Możliwa ochrona dochodów zagranicznych na mocy umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

W porównaniu z innymi krajami europejskimi (Niemcy do 45%, Francja do 55%), Węgry15% Zharmonizowana stawka podatkowaWydaje się być niezwykle konkurencyjny. Dla osób o wysokich dochodach oznacza to niższe obciążenie podatkowe.

2. podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) - najniższa stawka podatku od osób prawnych w UE

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) na Węgrzech wynosiNajniższy w UE przy 9%który ma zastosowanie do wszystkich spółek, niezależnie od ich wielkości. To sprawia, że Węgry są preferowanym miejscem rejestracji dla wielu międzynarodowych korporacji i przedsiębiorców.

• 9% Harmonizacja podatku od osób prawnychDotyczy wszystkich zysków korporacyjnych
• Brak podatku od zysków kapitałowych(ma zastosowanie do transakcji kapitałowych pod pewnymi warunkami)
• Brak podatku od dywidendy (jeśli dywidenda jest wypłacana zagranicznej spółce dominującej)
• Dopuszczalne przeniesienie strat(do 5 lat)

Dla inwestorów, którzy chcą założyć spółkę w Europie, węgierska stawka podatku od osób prawnych w wysokości 9% jest atrakcyjna, ponieważ jest znacznie niższa niż w krajach takich jak Niemcy (15% + 5,5% podatku od osób prawnych) i Francja (25%).

3. podatek od towarów i usług (VAT) - mający zastosowanie do działalności gospodarczej

WęgierskiPodatek od wartości dodanej (VAT) jest wyższym poziomem w UE, ale preferencyjne stawki są dostępne dla określonych towarów i usług:

• Stawka standardowa: 27%(maksimum UE)
• Preferencyjna stawka podatkowa: 5%-18%(dotyczy określonych towarów, np. żywności, produktów farmaceutycznych, usług zakwaterowania itp.)

Pomimo wyższego podatku VAT, dla firm zorientowanych na eksport lub transgraniczny handel elektroniczny, Węgry pozwalają naZwolnienie z VAT dla eksportuZapewnia to międzynarodowym firmom handlowym większy zakres zachęt podatkowych.

4. podatek na ubezpieczenie społeczne i inne podatki

Jeśli pracujesz lub zatrudniasz pracowników na Węgrzech, musisz płacić podatek od ubezpieczeń społecznych:

• Indywidualna składka pracownika: 18,5% (wynagrodzenie brutto)
• Składka pracodawcy: 13% (wynagrodzenie brutto)

W porównaniu z innymi krajami UE (Niemcy - około 401 TP3T i Francja - około 501 TP3T), węgierskie obciążenia podatkowe z tytułu ubezpieczeń społecznych są stosunkowo niewielkie.

II Rezydencja podatkowa i obowiązki podatkowe cudzoziemców

1) Jak zostać rezydentem podatkowym Węgier?

Jeśli użytkownik spełnia jeden z poniższych warunków, zostanie uznany zaRezydenci podatkowi Węgiertrzeba płacić podatki od globalnego dochodu:

• Pobyt na Węgrzech przez ponad 183 dni w roku
• Posiadać zezwolenie na pobyt lub wizę długoterminową na Węgry
• Centrum interesów rodzinnych lub gospodarczych na Węgrzech

Rezydenci podatkowi są opodatkowani od dochodu na całym świecie, podczas gdy nierezydenci podatkowi są opodatkowani tylko odDochód ze źródeł węgierskichPłacenie podatków (np. od wynagrodzeń, czynszu, zysków spółki na Węgrzech itp.)

2) Obowiązki podatkowe nierezydentów podatkowych

Jeśli jesteśnierezydent podatkowyObowiązuje ten sam podatek dochodowy od osób fizycznych 15% i podatek od osób prawnych 9%, a podatki są płatne tylko od dochodu (np. wynagrodzenia, dywidendy, czynszu) uzyskanego na Węgrzech.

Ponadto Węgry podpisały umowy z wieloma krajami (w tym z Chinami, Stanami Zjednoczonymi, Kanadą itp.) w celuUmowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO)Ponadto pozwala to uniknąć podwójnego opodatkowania tego samego dochodu przez oba kraje.

Po trzecie, korzyści podatkowe związane z imigracją na Węgry

1. niski podatek od osób prawnych dla nowych firm i inwestycji

• Tylko podatek dochodowy od osób prawnych 9%Ponad połowę mniej niż kraje Europy Zachodniej
• Brak podatku od zysków kapitałowych(Kwalifikujące się transakcje kapitałowe)
• Międzynarodowe korporacje mogą wykorzystywać Węgry jako europejskie centrum tranzytu podatkowego

2. niski podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób o wysokich dochodach

• Podatek dochodowy od osób fizycznych 15%mające zastosowanie do wynagrodzeń, premii, dywidend itp.
• Brak podatku od spadków i darowizn(dotyczy członków najbliższej rodziny)
• Podatek od zysków kapitałowych 15%Dotyczy dochodu z inwestycji w akcje, fundusze itp.

3. zwolnienia podatkowe dla inwestycji w nieruchomości

• Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży nieruchomości posiadanych przez ponad 5 lat
• Stawka podatkowa 15% stosowana do przychodów z najmu (z uwzględnieniem kosztów powiązanych)

4) Optymalizacja zagranicznego podatku dochodowego

• Węgierscy rezydenci podatkowi mogą korzystać z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania
• Zwolnienia podatkowe lub niskie ulgi podatkowe dla niektórych zagranicznych dochodów

IV. Porady dotyczące planowania podatkowego dla imigrantów na Węgrzech

1. Wybór najlepszej tożsamościDecyzja o złożeniu wniosku na podstawie indywidualnych potrzebPobyt długoterminowy(opodatkowany jest tylko dochód węgierski) lubrezydent podatkowy(opodatkowany od dochodu na całym świecie).
2. Racjonalne planowanie źródeł dochoduJeśli istnieje dochód zagraniczny, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) mogą być wykorzystane do optymalizacji obciążeń podatkowych.
3. Korzystanie z podatku od osób prawnychJeśli planujesz rozpocząć działalność gospodarczą, możesz zarejestrować firmę na Węgrzech i cieszyć się bardzo niskim podatkiem od osób prawnych 9%.
4. Inwestycje w nieruchomościJeśli planujesz kupić dom na Węgrzech, powinieneś, o ile to możliwe, posiadaćPonad 5 lataby uniknąć podatku od zysków kapitałowych.
5. Racjonalizacja wykorzystania podatku od ubezpieczeń społecznychJeśli planujesz pracować na Węgrzech, musisz być świadomy obowiązku płacenia podatku na ubezpieczenie społeczne, aby uniknąć niepotrzebnych wydatków.

5. Podsumowanie

Węgry na mocyNajniższa stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Europie (9%) i stosunkowo niski podatek dochodowy od osób fizycznych (15%).Węgry stają się jednym z najbardziej atrakcyjnych miejsc imigracyjnych w Europie. Niezależnie od tego, czy chodzi o inwestycje, przedsiębiorczość czy długoterminowe osiedlenie się, Węgry oferują wiele zachęt podatkowych, zapewniając imigrantom dużą przestrzeń do optymalizacji podatkowej. Jeśli planujesz wyemigrować na Węgry, warto z wyprzedzeniem przeprowadzić planowanie podatkowe, aby zmaksymalizować korzyści podatkowe i osiągnąć ochronę i wzrost majątku!