Hungría como inversión europea yinmigrantesDestinos populares por suTipos impositivos bajos, incentivos fiscalesresponder cantandoAcceso al mercado de la UEAtrae a un gran número de inversores extranjeros e inmigrantes. Tanto si es usted un empresario, un inversor o un particular que desea establecerse en Hungría durante un largo periodo de tiempo, las cuestiones fiscales son una parte inevitable e importante del proceso. Por eso.Inmigración a Hungría¿Cuáles son las obligaciones fiscales de los extranjeros después de ¿Cómo puede aprovechar las ventajas fiscales de Hungría para reducir su carga impositiva? Este artículo ofrece un análisis en profundidad del sistema fiscal húngaro para ayudarle a planificar sus finanzas de forma inteligente y lograr una optimización fiscal.

I. Panorama del sistema fiscal húngaro

El sistema fiscal húngaro se divide principalmente enImpuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), Impuesto de Sociedades (IS), Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) e Impuesto de la Seguridad Social.. En general, Hungría tiene tipos impositivos más bajos que los países de Europa Occidental, lo que la hace especialmente atractiva para empresas e inversores.

1. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF): uno de los más bajos de Europa

Adoptada por Hungríaimpuesto fijoEl impuesto sobre la renta de las personas físicas se aplica a todos los residentes y no residentes:

• Tipo impositivo armonizado: 15%(sin tipos progresivos)
• Se aplica a salarios, primas, dividendos, rentas, plusvalías, etc.
• Posible protección fiscal de los ingresos en el extranjero

En comparación con otros países europeos (Alemania hasta 45%, Francia hasta 55%), Hungría15% Tipo impositivo armonizadoParece ser extremadamente competitivo. Para las rentas altas, esto significa una menor presión fiscal.

2. Impuesto de sociedades: el tipo impositivo más bajo de la UE

El Impuesto de Sociedades en Hungría esEl más bajo de la UE en 9%que se aplica a todas las empresas, independientemente de su tamaño. Esto convierte a Hungría en el lugar de constitución preferido por muchas multinacionales y empresarios.

• 9% Armonización del impuesto de sociedadesSe aplica a todos los beneficios empresariales
• Sin impuesto sobre plusvalías(aplicable a las transacciones de capital en determinadas condiciones)
• Sin impuesto sobre dividendos (si el dividendo se paga a la sociedad matriz extranjera)
• Pérdidas acumuladas admisibles(hasta 5 años)

Para los inversores que deseen crear una empresa en Europa, el tipo del impuesto de sociedades húngaro (9%) resulta atractivo, ya que es muy inferior al de países como Alemania (15% + 5,5% de recargo) y Francia (25%).

3. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) - aplicable a las actividades empresariales

HúngaroImpuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es el nivel más alto de la UE, pero existen tipos preferenciales para determinados bienes y servicios:

• Tarifa estándar: 27%(la más alta de la UE)
• Tipo impositivo preferente: 5%-18%(aplicable a productos específicos, por ejemplo, alimentos, productos farmacéuticos, servicios de alojamiento, etc.)

A pesar del IVA más elevado, para las empresas orientadas a la exportación o las empresas de comercio electrónico transfronterizo, Hungría permite laExención del IVA a la exportaciónDe este modo, las empresas comerciales internacionales tienen más posibilidades de obtener incentivos fiscales.

4. Seguridad social y otros impuestos

Si trabaja o contrata empleados en Hungría, está obligado a pagar el impuesto de la Seguridad Social:

• Contribución individual del trabajador: 18,5% (salario bruto)
• Cuota patronal: 13% (salario bruto)

En comparación con otros países de la UE (Alemania suma unos 401 TP3T y Francia unos 501 TP3T), la carga fiscal de la seguridad social en Hungría es relativamente ligera.

II. Residencia fiscal y obligaciones fiscales de los extranjeros

1. ¿Cómo me convierto en residente fiscal en Hungría?

Si cumple una de las siguientes condiciones, se le consideraráResidentes fiscales en Hungría, tienen que pagar impuestos sobre los ingresos globales:

• Residir en Hungría más de 183 días al año
• Tener permiso de residencia o visado de larga duración para Hungría
• Centro de intereses familiares o económicos en Hungría

Los residentes fiscales tributan por la renta mundial, mientras que los no residentes fiscales sólo tributan por la renta mundial.Ingresos de origen húngaroPago de impuestos (por ejemplo, salarios, alquileres, beneficios de la empresa en Hungría, etc.).

2. Obligaciones fiscales de los no residentes fiscales

Si usted esresidente no fiscalSe aplica el mismo impuesto sobre la renta de las personas físicas 15% y el impuesto de sociedades 9%, y sólo se pagan impuestos por los ingresos (por ejemplo, salario, dividendos, alquiler) percibidos en Hungría.

Además, Hungría ha firmado acuerdos con varios países (entre ellos China, Estados Unidos, Canadá, etc.) paraConvenios de doble imposición (CDI)Además, evita la doble imposición de la misma renta por ambos países.

En tercer lugar, las ventajas fiscales de emigrar a Hungría

1. Bajos impuestos de sociedades para la creación de empresas y las inversiones

• Sólo impuesto de sociedades 9%Más de la mitad que los países de Europa Occidental
• Sin impuesto sobre plusvalías(Operaciones de capital cualificadas)
• Las multinacionales pueden utilizar Hungría como centro europeo de tránsito fiscal

2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas reducido para las rentas altas

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 15%aplicable a salarios, primas, dividendos, etc.
• Sin impuesto de sucesiones ni de donaciones(aplicable a los familiares directos)
• Impuesto sobre plusvalías 15%Se aplica a los rendimientos de la inversión procedentes de acciones, fondos, etc.

3. Exenciones fiscales para la inversión inmobiliaria

• Exención del impuesto sobre plusvalías por la venta de bienes inmuebles poseídos durante más de 5 años
• 15% Tipo impositivo aplicado a los ingresos por alquiler (con deducción de los gastos conexos)

4. Optimización del impuesto sobre la renta en el extranjero

• Los residentes fiscales húngaros pueden acogerse a los convenios para evitar la doble imposición
• Exenciones fiscales o ventajas fiscales reducidas para algunas rentas extranjeras

IV. Asesoramiento fiscal para inmigrantes en Hungría

1. Elegir la mejor identidadDecidir si se presenta o no en función de las necesidades individualesresidencia de larga duración(sólo se gravan los ingresos húngaros) oresidente fiscal(tributa por la renta mundial).
2. Planificación racional de las fuentes de ingresosSi existen ingresos en el extranjero, pueden utilizarse los convenios de doble imposición (CDI) para optimizar la carga fiscal.
3. Aprovechar el impuesto de sociedadesSi está pensando en crear una empresa, puede registrarla en Hungría y disfrutar de un impuesto de sociedades ultrabajo 9%.
4. inversión inmobiliariaSi está pensando en comprar una casa en Hungría, debería, en la medida de lo posible, tener unMás de 5 añospara evitar el impuesto sobre plusvalías.
5. Racionalizar el uso del impuesto de seguridad socialSi tiene previsto trabajar en Hungría, debe ser consciente de la obligación de pagar la seguridad social para evitar gastos innecesarios.

V. Resumen

Hungría en virtud deEl tipo del impuesto de sociedades más bajo de Europa (9%) y un impuesto sobre la renta de las personas físicas relativamente bajo (15%)Hungría se está convirtiendo en uno de los destinos de inmigración más atractivos de Europa. Ya sea para invertir, emprender o establecerse a largo plazo, Hungría ofrece una gran cantidad de incentivos fiscales, proporcionando a los inmigrantes un gran espacio de optimización fiscal. Si tiene previsto emigrar a Hungría, le recomendamos que planifique su fiscalidad con antelación para aprovechar al máximo las ventajas fiscales y lograr la conservación y el crecimiento de su patrimonio.