Ungari kui Euroopa investeerimis- jasisserändajadPopulaarsed sihtkohad nendeMadalad maksumäärad, maksusoodustusedvastata laulugaJuurdepääs ELi turuleSee meelitab ligi suurt hulka välisinvestoreid ja sisserändajaid. Olenemata sellest, kas olete ettevõtja, investor või üksikisik, kes soovib Ungarisse pikemaks ajaks elama asuda, on maksuküsimused protsessi vältimatu ja oluline osa. Nii et.Sisseränne UngarisseMillised on välismaalaste maksukohustused pärast Kuidas saab kasutada Ungari maksusoodustusi, et vähendada oma maksukoormust? Selles artiklis analüüsitakse põhjalikult Ungari maksusüsteemi, et aidata teil oma rahaasju targalt planeerida ja maksude optimeerimist saavutada.

I. Ülevaade Ungari maksusüsteemist

Ungari maksusüsteem jaguneb peamiselt järgmiseltüksikisiku tulumaks (PIT), ettevõtte tulumaks (CIT), käibemaks ja sotsiaalkindlustusmaks.. Üldiselt on Ungaris madalamad maksumäärad kui Lääne-Euroopa riikides, mis teeb selle eriti atraktiivseks ettevõtete ja investorite jaoks.

1. Füüsilise isiku tulumaks (PIT) - üks madalamaid Euroopas.

Vastu võetud Ungari pooltkindlasummaline maksFüüsilise isiku tulumaksuga maksustatakse kõik residendid ja mitteresidendid:

• Ühtlustatud maksumäär: 15%(progressiivsed määrad puuduvad)
• Kohaldatakse palkade, preemiate, dividendide, rendi, kapitalikasumi jne suhtes.
• Võimalik maksulepingute kaitse välismaiste tulude puhul

Võrreldes teiste Euroopa riikidega (Saksamaa kuni 45%, Prantsusmaa kuni 55%) on Ungari15% Ühtlustatud maksumäärTundub, et see on äärmiselt konkurentsivõimeline. Kõrge sissetulekuga inimeste jaoks tähendab see madalamat maksukoormust.

2. Ettevõtte tulumaks (CIT) - madalaim ettevõtte tulumaksumäär ELis

Ettevõtte tulumaks (CIT) on UngarisMadalaim ELis 9%., mis kehtib kõigi ettevõtete kohta, olenemata nende suurusest. See muudab Ungari paljude rahvusvaheliste ettevõtete ja ettevõtjate jaoks eelistatud asutamiskohaks.

• 9% Ettevõtte tulumaksu ühtlustamineKohaldatakse kogu ettevõtte kasumi suhtes
• Kapitalitulu maksu ei ole(kohaldatakse teatavatel tingimustel omakapitalitehingute suhtes)
• Dividendimaks puudub (kui dividendid makstakse välismaisele emaettevõttele).
• Lubatud kahjumi ülekandmine(kuni 5 aastat)

Investorite jaoks, kes soovivad asutada ettevõtte Euroopas, on Ungari ettevõtte tulumaksumäär 9% äärmiselt atraktiivne, kuna see on palju madalam kui näiteks Saksamaal (15% + 5,5% lisamaks) ja Prantsusmaal (25%).

3. Käibemaks (käibemaks) - kohaldatakse äritegevuse suhtes.

UngariKäibemaks (käibemaks) on ELis kõrgem tase, kuid teatavate kaupade ja teenuste puhul on võimalik kohaldada soodusmäära:

• Standardtariif: 27%(ELi maksimum)
• Soodusmaksumäär: 5%-18%(kohaldatakse konkreetsete kaupade suhtes, nt toiduained, ravimid, majutusteenused jne).

Hoolimata kõrgemast käibemaksust võimaldab Ungari ekspordile orienteeritud ettevõtetele või piiriülese e-kaubanduse ettevõteteleEkspordi käibemaksuvabastusSee annab rahvusvahelistele kaubandusettevõtetele rohkem võimalusi maksusoodustusteks.

4. Sotsiaalkindlustusmaks ja muud maksud

Kui te töötate või palkate töötajaid Ungaris, peate maksma sotsiaalkindlustusmaksu:

• Töötaja individuaalne sissemakse: 18,5% (brutopalk)
• Tööandja sissemakse: 13% (brutopalk)

Võrreldes teiste ELi riikidega (Saksamaa kokku umbes 401 TP3T ja Prantsusmaa umbes 501 TP3T) on Ungari sotsiaalkindlustusmaksukoormus suhteliselt väike.

II. Maksuresidentsus ja välismaalaste maksukohustused

1. Kuidas saada Ungari maksuresidendiks?

Kui te täidate ühte järgmistest tingimustest, loetakse teidUngari maksuresidendid, peavad maksma makse ülemaailmse sissetuleku pealt:

• elamine Ungaris rohkem kui 183 päeva aastas
• omab elamisluba või pikaajalist viisat Ungarisse
• Perekondlike või majanduslike huvide keskus Ungaris

Maksuresidendid maksustatakse kogu maailmas saadud tulu, samas kui mitteresidendid maksustatakse ainultTulu Ungari allikatestMaksude maksmine (nt palk, rent, ettevõtte kasum Ungaris jne).

2. Mittemaksukohustuslaste maksukohustused

Kui te oletemittemaksukohustuslaneKehtib sama 15% üksikisiku tulumaks ja 9% ettevõtte tulumaks ning makse tuleb maksta ainult Ungaris saadud tulult (nt palk, dividendid, rent).

Lisaks sellele on Ungari sõlminud mitme riigiga (sh Hiina, Ameerika Ühendriigid, Kanada jne) lepingud, etTopeltmaksustamise vältimise lepingud (DTT)Lisaks välditakse sama tulu topeltmaksustamist mõlema riigi poolt.

Kolmandaks, Ungarisse sisserände maksusoodustused.

1. Madal ettevõtte tulumaks ettevõtluse alustamise ja investeeringute puhul

• Ainult ettevõtte tulumaks 9%Rohkem kui poole vähem kui Lääne-Euroopa riikides
• Kapitalitulu maksu ei ole(kvalifitseeruvad omakapitalitehingud)
• Rahvusvahelised ettevõtted saavad kasutada Ungarit Euroopa maksutransiidikeskuse vahendusel

2. Madal üksikisiku tulumaks kõrge sissetulekuga inimestele

• Isiku tulumaks 15%, mida kohaldatakse palkade, boonuste, dividendide jne suhtes.
• Ei pärandimaksu, ei kinkemaksu(kohaldatakse otseste pereliikmete suhtes)
• Kapitalitulu maks 15%Kohaldatakse aktsiatest, fondidest jne saadava investeerimistulu suhtes.

3. Kinnisvarainvesteeringute maksuvabastused

• Vabastus kapitalitulu maksust rohkem kui 5 aastat hoitud vara müügi korral
• 15% renditulu suhtes kohaldatav maksumäär (koos sellega seotud kulude krediteerimisega)

4. Tulumaksu optimeerimine välismaal

• Ungari maksuresidendid saavad topeltmaksustamise vältimiseks kasutada topeltmaksustamise vältimise lepinguid
• Maksuvabastused või madalad maksusoodustused mõne välismaise sissetuleku puhul

IV. Maksuplaneerimise alased nõuanded Ungarisse sisserändajatele

1. Parima identiteedi valimine: Otsustage, kas taotleda individuaalsete vajaduste aluselPikaajaline elukoht(maksustatakse ainult Ungari tulu) võimaksuresident(maksustatakse ülemaailmset tulu).
2. Tuluallikate ratsionaalne planeerimine: Kui on olemas tulu välismaalt, võib maksukoormuse optimeerimiseks kasutada topeltmaksustamise vältimise lepinguid.
3. Ettevõtte tulumaksu ärakasutamine: Kui te kavatsete alustada ettevõtlust, saate registreerida oma ettevõtte Ungaris ja nautida 9% ülimadalat ettevõtte tulumaksu.
4. Kinnisvarainvesteeringud: Kui te kavatsete Ungaris maja osta, siis peaksite võimaluse korral hoidmaRohkem kui 5 aastat, et vältida kapitali kasvutulu maksu.
5. Sotsiaalkindlustusmaksu kasutamise ratsionaliseerimine: Kui te kavatsete Ungaris töötada, peate olema teadlik sotsiaalkindlustusmaksu maksmise kohustusest, et vältida tarbetuid kulutusi.

V. Kokkuvõte

Ungari tänuEuroopa madalaim ettevõtte tulumaksumäär (9%) ja suhteliselt madal üksikisiku tulumaks (15%)., muutudes üheks kõige atraktiivsemaks sisserände sihtkohaks Euroopas. Olenemata sellest, kas tegemist on investeeringute, ettevõtluse või pikaajalise elama asumisega, pakub Ungari hulgaliselt maksusoodustusi, mis annavad sisserändajatele suure maksude optimeerimisvõimaluse. Kui te kavatsete Ungarisse immigreeruda, siis võiksite maksuplaneerimise eelnevalt ära teha, et maksimeerida maksusoodustusi ning saavutada jõukuse säilitamine ja kasv!