Maďarsko jako evropský investiční amigrantOblíbené destinace pro jejichNízké daňové sazby, daňové pobídkyaPřístup na trh EUPřitahuje velké množství zahraničních investorů a přistěhovalců. Ať už jste podnikatel, investor nebo jednotlivec, který se chce v Maďarsku usadit na delší dobu, daňové otázky jsou nevyhnutelnou a důležitou součástí tohoto procesu. Takže.Imigrace do MaďarskaJaké jsou daňové povinnosti cizinců po Jak můžete využít daňových výhod Maďarska a snížit si tak daňové zatížení? V tomto článku najdete podrobnou analýzu maďarského daňového systému, která vám pomůže moudře plánovat své finance a dosáhnout daňové optimalizace.

I. Přehled maďarského daňového systému

Maďarský daňový systém se dělí především naDaň z příjmu fyzických osob (PIT), daň z příjmů právnických osob (CIT), daň z přidané hodnoty (DPH) a daň ze sociálního zabezpečení.. Maďarsko má obecně nižší daňové sazby než západoevropské země, což jej činí obzvláště atraktivním pro podniky a investory.

1. Daň z příjmu fyzických osob (PIT) - jedna z nejnižších v Evropě

Přijato Maďarskemrovná daňDaň z příjmu fyzických osob se vybírá a vztahuje se na všechny rezidenty i nerezidenty:

• Harmonizovaná sazba daně: 15%(bez progresivních sazeb)
• Vztahuje se na platy, odměny, dividendy, nájemné, kapitálové zisky atd.
• Možná ochrana daňových smluv pro zahraniční příjmy

V porovnání s ostatními evropskými zeměmi (Německo až 45%, Francie až 55%) je maďarská spotřeba15% Harmonizovaná sazba daněZdá se, že je velmi konkurenční. Pro osoby s vysokými příjmy to znamená nižší daňové zatížení.

2. Daň z příjmu právnických osob (CIT) - nejnižší sazba daně z příjmu právnických osob v EU.

Daň z příjmu právnických osob (CIT) v Maďarsku jeNejnižší v EU 9%, která se vztahuje na všechny společnosti bez ohledu na jejich velikost. Díky tomu je Maďarsko pro mnoho nadnárodních společností a podnikatelů preferovaným místem založení.

• 9% Harmonizace daně z příjmů právnických osobVztahuje se na všechny zisky podniků
• Žádná daň z kapitálových výnosů(platí pro kapitálové transakce za určitých podmínek)
• Žádná daň z dividend (pokud jsou dividendy vypláceny zahraniční mateřské společnosti)
• Přípustné ztráty převedené do budoucna(až 5 let)

Pro investory, kteří chtějí založit společnost v Evropě, je maďarská sazba daně z příjmu právnických osob 9% atraktivní, protože je mnohem nižší než v zemích, jako je Německo (15% + 5,5%) a Francie (25%).

3. Daň z přidané hodnoty (DPH) - vztahuje se na podnikatelskou činnost

MaďarštinaDaň z přidané hodnoty (DPH) je v EU vyšší, ale pro určité zboží a služby jsou k dispozici preferenční sazby:

• Standardní sazba: 27%(maximum EU)
• Preferenční sazba daně: 5%-18%(platí pro konkrétní komodity, např. potraviny, léčiva, ubytovací služby atd.)

Navzdory vyšší DPH umožňuje Maďarsko podnikům zaměřeným na vývoz nebo přeshraniční elektronické obchodování.Osvobození vývozu od DPHTo poskytuje mezinárodním obchodním společnostem větší prostor pro daňové pobídky.

4. Daň ze sociálního zabezpečení a další daně

Pokud v Maďarsku pracujete nebo zaměstnáváte zaměstnance, jste povinni platit daň ze sociálního zabezpečení:

• Individuální příspěvek zaměstnance: 18,5% (hrubá mzda)
• Příspěvek zaměstnavatele: 13% (hrubá mzda)

V porovnání s ostatními zeměmi EU (v Německu je to přibližně 401 TP3T a ve Francii přibližně 501 TP3T) je daňové zatížení Maďarska v oblasti sociálního zabezpečení poměrně nízké.

II. Daňová rezidence a daňové povinnosti cizinců

1. Jak se mohu stát daňovým rezidentem Maďarska?

Pokud splňujete jednu z následujících podmínek, budete považováni za.Daňoví rezidenti Maďarska, je třeba platit daně z globálních příjmů:

• Pobyt v Maďarsku delší než 183 dní/rok
• mít povolení k pobytu nebo dlouhodobé vízum do Maďarska
• Centrum rodinných nebo hospodářských zájmů v Maďarsku

Daňoví rezidenti jsou zdaňováni z celosvětových příjmů, zatímco nedaňoví rezidenti jsou zdaňováni pouze z celosvětových příjmů.Příjmy z maďarských zdrojůPlatba daní (např. mzdy, nájemné, zisk společnosti v Maďarsku atd.).

2. Daňové povinnosti daňových nerezidentů

Pokud jstedaňový nerezidentPlatí stejná daň z příjmu fyzických osob 15% a daň z příjmu právnických osob 9% a daně se platí pouze z příjmů (např. mzda, dividendy, nájemné) obdržených v Maďarsku.

Kromě toho Maďarsko podepsalo s řadou zemí (včetně Číny, Spojených států, Kanady atd.) dohody o.Smlouvy o zamezení dvojího zdanění (DTT)Kromě toho se tím zamezuje dvojímu zdanění stejného příjmu v obou zemích.

Za třetí, daňové výhody přistěhování do Maďarska

1. Nízká daň z příjmu právnických osob pro začínající podnikatele a investice

• Pouze daň z příjmů právnických osob 9%O více než polovinu méně než západoevropské země
• Žádná daň z kapitálových výnosů(Kvalifikované kapitálové transakce)
• Nadnárodní společnosti mohou využívat Maďarsko jako evropské daňové tranzitní centrum

2. Nízká daň z příjmu fyzických osob pro osoby s vysokými příjmy

• Daň z příjmů fyzických osob 15%, které se vztahují na platy, odměny, dividendy atd.
• Žádná dědická daň, žádná daň darovací(platí pro nejbližší rodinné příslušníky)
• Daň z kapitálových výnosů 15%Vztahuje se na investiční příjmy z akcií, fondů atd.

3. Osvobození od daně pro investice do nemovitostí

• Osvobození od daně z kapitálových výnosů při prodeji nemovitosti držené déle než 5 let
• Sazba daně 15% použitá na příjmy z pronájmu (se započtením souvisejících nákladů)

4. Optimalizace daně z příjmu v zahraničí

• Maďarští daňoví rezidenti mohou využít smlouvy o zamezení dvojího zdanění, aby se vyhnuli dvojímu zdanění.
• Osvobození od daně nebo nízké daňové zvýhodnění některých zahraničních příjmů

IV. Daňové plánování pro přistěhovalce do Maďarska

1. Výběr nejlepší identity: Rozhodněte se, zda podat žádost, na základě individuálních potřeb.Dlouhodobý pobyt(zdaňují se pouze maďarské příjmy) nebodaňový rezident(zdanění celosvětového příjmu).
2. Racionální plánování zdrojů příjmů: V případě zahraničních příjmů lze k optimalizaci daňového zatížení využít smlouvy o zamezení dvojího zdanění.
3. Využití výhod daně z příjmu právnických osob: Plánujete-li založit firmu, můžete si ji zaregistrovat v Maďarsku a využít mimořádně nízké daně z příjmu právnických osob 9%.
4. Investice do nemovitostí: Pokud plánujete koupi domu v Maďarsku, měli byste si pokud možno pořídit dům.Více než 5 let, aby se vyhnul dani z kapitálových výnosů.
5. Racionalizace využívání daně ze sociálního zabezpečení: Pokud plánujete pracovat vMaďarsku, musíte si být vědomi povinnosti platit daň ze sociálního zabezpečení, abyste se vyhnuli zbytečným výdajům.

5. Shrnutí

Maďarsko na základěNejnižší sazba daně z příjmu právnických osob v Evropě (9%) a relativně nízká daň z příjmu fyzických osob (15%)., která se stává jednou z nejatraktivnějších imigračních destinací v Evropě. Ať už se jedná o investice, podnikání nebo dlouhodobé usazení, Maďarsko nabízí množství daňových pobídek, které imigrantům poskytují velký prostor pro daňovou optimalizaci. Pokud plánujete přistěhovat se do Maďarska, možná byste měli předem provést daňové plánování, abyste maximalizovali daňové výhody a dosáhli zachování a růstu bohatství!