Madžarska kot evropska naložba inpriseljenciPriljubljene destinacije za njihoveNizke davčne stopnje, davčne spodbudese odzovejo s petjemDostop do trga EUPrivablja veliko število tujih vlagateljev in priseljencev. Ne glede na to, ali ste podjetnik, vlagatelj ali posameznik, ki se želi za daljše obdobje ustaliti na Madžarskem, so davčna vprašanja neizogiben in pomemben del tega procesa. Torej.Priseljevanje na MadžarskoKakšne so davčne obveznosti tujcev po Kako lahko izkoristite davčne ugodnosti Madžarske in zmanjšate svoje davčno breme? V tem članku boste našli poglobljeno analizo madžarskega davčnega sistema, ki vam bo pomagala pametno načrtovati finance in doseči davčno optimizacijo.

I. Pregled madžarskega davčnega sistema

Madžarski davčni sistem se deli predvsem nadavek na dohodek fizičnih oseb, davek od dohodkov pravnih oseb, davek na dodano vrednost in davek na socialno varnost.. Madžarska ima na splošno nižje davčne stopnje kot zahodnoevropske države, zato je še posebej privlačna za podjetja in vlagatelje.

1. Davek na dohodek fizičnih oseb (PIT) - eden najnižjih v Evropi

Sprejela Madžarskaenotni davekDavek na dohodek fizičnih oseb se obračunava in velja za vse rezidente in nerezidente:

• Harmonizirana davčna stopnja: 15%(brez progresivnih stopenj)
• Velja za plače, bonuse, dividende, najemnine, kapitalske dobičke itd.
• Morebitna zaščita davčnih sporazumov za dohodke iz tujine

V primerjavi z drugimi evropskimi državami (Nemčija do 45%, Francija do 55%) je na Madžarskem15% Harmonizirana davčna stopnjaZdi se, da je zelo konkurenčen. Za osebe z visokimi dohodki to pomeni nižje davčno breme.

2. Davek od dohodka pravnih oseb (CIT) - najnižja stopnja davka od dohodkov pravnih oseb v EU

Davek od dohodka pravnih oseb (CIT) na Madžarskem jeNajnižja v EU pri 9%, ki velja za vsa podjetja, ne glede na njihovo velikost. Zaradi tega je Madžarska za mnoga mednarodna podjetja in podjetnike najprimernejši kraj ustanovitve.

• 9% Uskladitev davka od dohodkov pravnih osebVelja za vse dobičke podjetij
• Ni davka na kapitalske dobičke(velja za transakcije z lastniškim kapitalom pod določenimi pogoji)
• Davka na dividende ni (če se dividende izplačajo tuji matični družbi)
• Prenos dopustne izgube v naslednje obdobje(do 5 let)

Za vlagatelje, ki želijo ustanoviti podjetje v Evropi, je madžarska stopnja davka od dohodkov pravnih oseb 9% privlačna, saj je veliko nižja od stopnje v državah, kot sta Nemčija (15% + 5,5% dodatnega davka) in Francija (25%).

3. Davek na dodano vrednost (DDV) - velja za poslovne dejavnosti

MadžarskiDavek na dodano vrednost (DDV) je višja v EU, vendar so za določeno blago in storitve na voljo preferencialne stopnje:

• Standardna stopnja: 27%(največ v EU)
• Preferencialna davčna stopnja: 5%-18%(velja za določeno blago, npr. hrano, farmacevtske izdelke, nastanitvene storitve itd.)

Kljub višjemu DDV Madžarska za izvozno usmerjena podjetja ali podjetja za čezmejno e-trgovanje dovoljujeOprostitev DDV za izvozTo mednarodnim trgovskim podjetjem omogoča več možnosti za davčne spodbude.

4. Davek na socialno varnost in drugi davki

Če delate ali zaposlujete na Madžarskem, morate plačevati davek na socialno varnost:

• Prispevek posameznega zaposlenega: 18,5% (bruto plača)
• Prispevek delodajalca: 13% (bruto plača)

V primerjavi z drugimi državami EU (v Nemčiji je davčna obremenitev socialne varnosti približno 401 TP3T, v Franciji pa 501 TP3T) je madžarska davčna obremenitev relativno majhna.

II. Davčno rezidentstvo in davčne obveznosti tujcev

1. Kako postanem davčni rezident Madžarske?

Če izpolnjujete enega od naslednjih pogojev, se šteje, da steDavčni rezidenti Madžarske, je treba plačevati davke na globalne dohodke:

• Prebivanje na Madžarskem več kot 183 dni na leto
• imate dovoljenje za prebivanje ali dolgoročni vizum za Madžarsko.
• Središče družinskih ali gospodarskih interesov na Madžarskem

Davčni rezidenti so obdavčeni na svetovni dohodek, medtem ko so davčni nerezidenti obdavčeni le naPrihodki iz madžarskih virovPlačilo davkov (npr. plače, najemnine, dobiček podjetja na Madžarskem itd.).

2. Davčne obveznosti davčnih nerezidentov

Če stenerezident, ki ni davčni zavezanecVelja enak davek na dohodek fizičnih oseb 15% in davek od dohodkov pravnih oseb 9%, davki pa se plačujejo samo za dohodke (npr. plače, dividende, najemnine), prejete na Madžarskem.

Poleg tega je Madžarska s številnimi državami (vključno s Kitajsko, Združenimi državami Amerike, Kanado itd.) podpisala sporazume oPogodbe o izogibanju dvojnega obdavčevanja (DTT)Poleg tega preprečuje dvojno obdavčitev istega dohodka v obeh državah.

Tretjič, davčne ugodnosti priselitve na Madžarsko

1. Nizek davek od dohodkov pravnih oseb za ustanavljanje podjetij in naložbe

• Samo davek na dohodek pravnih oseb 9%Več kot polovico manj kot zahodnoevropske države
• Ni davka na kapitalske dobičke(transakcije s kvalificiranim lastniškim kapitalom)
• Večnacionalne družbe lahko Madžarsko uporabljajo kot evropsko davčno tranzitno središče

2. Nizek davek na dohodek fizičnih oseb za osebe z visokimi dohodki

• Davek na dohodek fizičnih oseb 15%, ki se uporablja za plače, bonuse, dividende itd.
• Ni davka na dediščino, ni davka na darila(velja za ožje družinske člane)
• Davek na dobiček iz kapitala 15%Velja za dohodke od naložb v delnice, sklade itd.

3. Davčne oprostitve za naložbe v nepremičnine

• Oprostitev davka na kapitalski dobiček pri prodaji nepremičnine, ki jo posedujete več kot 5 let
• 15% davčna stopnja, uporabljena za dohodke od najemnin (z odbitkom za povezane stroške)

4. Optimizacija davka na dohodek v tujini

• Madžarski davčni rezidenti lahko uporabljajo sporazume o izogibanju dvojnemu obdavčevanju
• Davčne oprostitve ali nizke davčne ugodnosti za nekatere tuje dohodke

IV. Svetovanje o davčnem načrtovanju za priseljence na Madžarskem

1. Izbira najboljše identitete: Odločite se, ali se boste prijavili na podlagi individualnih potreb.Bivanje za daljši čas(obdavčeni so samo madžarski dohodki) alidavčni rezident(obdavčeni na svetovni dohodek).
2. Racionalno načrtovanje virov dohodka: Če gre za dohodke iz tujine, se lahko za optimizacijo davčne obremenitve uporabijo sporazumi o izogibanju dvojnega obdavčevanja (DTT).
3. Izkoriščanje davka od dohodkov pravnih oseb: Če nameravate ustanoviti podjetje, ga lahko registrirate na Madžarskem in uživate izjemno nizek davek od dohodkov pravnih oseb.
4. Naložbe v nepremičnine: Če nameravate kupiti hišo na Madžarskem, morate, kolikor je mogoče, imetiVeč kot 5 let, da bi se izognili davku na kapitalske dobičke.
5. Racionalizacija uporabe davka na socialno varnost: Če nameravate delati na Madžarskem, se morate zavedati obveznosti plačevanja davka na socialno varnost, da se izognete nepotrebnim stroškom.

V. Povzetek

Madžarska na podlagiNajnižja stopnja davka od dohodkov pravnih oseb v Evropi (9%) in relativno nizek davek na dohodek fizičnih oseb (15%)., ki postaja ena najprivlačnejših destinacij za priseljevanje v Evropi. Ne glede na to, ali gre za naložbe, podjetništvo ali dolgoročno naselitev, Madžarska ponuja številne davčne spodbude, ki priseljencem zagotavljajo veliko prostora za davčno optimizacijo. Če se nameravate priseliti na Madžarsko, se lahko vnaprej lotite davčnega načrtovanja, da bi čim bolj izkoristili davčne ugodnosti ter dosegli ohranitev in rast premoženja!