Ungarn som en europeisk investerings- oginnvandrerePopulære destinasjoner for deresLave skattesatser, skatteinsentiversvare i sangMarkedsadgang i EULandet tiltrekker seg et stort antall utenlandske investorer og immigranter. Enten du er gründer, investor eller en privatperson som ønsker å bosette deg i Ungarn for en lengre periode, er skattespørsmål en uunngåelig og viktig del av prosessen. Det er derforInnvandring til UngarnHvilke skatteforpliktelser har utlendinger etter Hvordan kan du dra nytte av Ungarns skattefordeler for å redusere skattebyrden din? I denne artikkelen får du en grundig analyse av det ungarske skattesystemet, slik at du kan planlegge økonomien din på en fornuftig måte og oppnå skatteoptimalisering.

I. Oversikt over det ungarske skattesystemet

Det ungarske skattesystemet er hovedsakelig delt inn iPersonlig inntektsskatt (PIT), selskapsskatt (CIT), merverdiavgift (VAT) og trygdeavgift. Generelt har Ungarn lavere skattesatser enn vesteuropeiske land, noe som gjør landet spesielt attraktivt for bedrifter og investorer.

1. personlig inntektsskatt (PIT) - en av de laveste i Europa

Vedtatt av Ungarnflat skattPersoninntektsskatt pålegges alle som er bosatt i landet, og alle som ikke er bosatt i landet:

• Harmonisert skattesats: 15%(ingen progressive satser)
• Gjelder lønn, bonuser, utbytte, husleie, kapitalgevinster osv.
• Mulig skatteavtalebeskyttelse for utenlandsinntekter

Sammenlignet med andre europeiske land (Tyskland opp til 45%, Frankrike opp til 55%), er Ungarns15% Harmonisert skattesatsDet ser ut til å være ekstremt konkurransedyktig. For høytlønte betyr dette en lavere skattebyrde.

2. selskapsskatt (CIT) - den laveste selskapsskattesatsen i EU

Selskapsskatten (CIT) i Ungarn erLavest i EU med 9%som gjelder for alle selskaper, uansett størrelse. Dette gjør Ungarn til et foretrukket etableringssted for mange multinasjonale selskaper og gründere.

• 9% Harmonisering av selskapsskattenGjelder for alle selskapsoverskudd
• Ingen skatt på kapitalgevinster(gjelder for egenkapitaltransaksjoner under visse betingelser)
• Ingen utbytteskatt (hvis utbytte betales til utenlandsk morselskap)
• Tillatt fremførbart underskudd(opptil 5 år)

For investorer som ønsker å etablere et selskap i Europa, er Ungarns selskapsskattesats på 9% attraktiv, ettersom den er mye lavere enn i land som Tyskland (15% + 5,5% tilleggsskatt) og Frankrike (25%).

3. merverdiavgift (MVA) - gjelder for næringsvirksomhet

UngarskMerverdiavgift (moms) er det høyeste nivået i EU, men det finnes preferansesatser for bestemte varer og tjenester:

• Standardsats: 27%(høyest i EU)
• Foretrukket skattesats: 5%-18%(gjelder for spesifikke varer, f.eks. matvarer, legemidler, overnattingstjenester osv.)

Til tross for den høyere momsen tillater Ungarn at eksportorienterte bedrifter eller grenseoverskridende e-handelsbedrifter kanFritak for merverdiavgift ved eksportDette gir internasjonale handelsbedrifter større muligheter for skatteinsentiver.

4. trygdeavgift og andre skatter

Hvis du arbeider eller ansetter medarbeidere i Ungarn, må du betale trygdeavgift:

• Individuelt arbeidstakerbidrag: 18,5% (bruttolønn)
• Arbeidsgiveravgift: 13% (bruttolønn)

Sammenlignet med andre EU-land (Tyskland har ca. 401 TP3T og Frankrike ca. 501 TP3T), er Ungarns trygdeavgiftsbyrde relativt lav.

II. Skattemessig bosted og skatteplikt for utlendinger

1. Hvordan blir jeg skattemessig bosatt i Ungarn?

Hvis du oppfyller ett av følgende vilkår, vil du bli ansett for å væreSkattemessig bosatt i Ungarnmå betale skatt på global inntekt:

• Opphold i Ungarn mer enn 183 dager/år
• Har oppholdstillatelse eller langtidsvisum til Ungarn
• Sentrum for familie eller økonomiske interesser i Ungarn

Personer som er skattemessig bosatt i Norge beskattes av inntekt over hele verden, mens personer som ikke er skattemessig bosatt i Norge kun beskattes avInntekter fra ungarske kilderBetaling av skatt (f.eks. lønn, husleie, selskapsoverskudd i Ungarn osv.).

2. Skatteforpliktelser for personer som ikke er skattemessig bosatt

Hvis du erikke skattemessig bosattDen samme personskatten på 15% og selskapsskatten på 9% gjelder, og det skal kun betales skatt på inntekt (f.eks. lønn, utbytte, leie) som mottas i Ungarn.

I tillegg har Ungarn inngått avtaler med en rekke land (inkludert Kina, USA, Canada osv.) om åDobbeltbeskatningsavtaler (DTT)I tillegg unngår man dobbeltbeskatning av samme inntekt i begge land.

For det tredje, skattefordelene ved å immigrere til Ungarn

1. Lav selskapsskatt for nyetableringer og investeringer

• Kun selskapsskatt 9%Mer enn halvparten så mye som vesteuropeiske land
• Ingen skatt på kapitalgevinster(kvalifiserende egenkapitaltransaksjoner)
• Multinasjonale selskaper kan bruke Ungarn som et europeisk transittskattesenter

2. Lav inntektsskatt for personer med høy inntekt

• Personlig inntektsskatt 15%, som gjelder lønn, bonuser, utbytte osv.
• Ingen arveavgift, ingen gaveavgift(gjelder for nærmeste familiemedlemmer)
• Skatt på kapitalgevinst 15%Gjelder investeringsinntekter fra aksjer, fond osv.

3. Skattefritak for investeringer i fast eiendom

• Fritak for gevinstskatt ved salg av eiendom som har vært eid i mer enn fem år
• 15% skattesats på leieinntekter (med kredit for relaterte kostnader)

4. Optimalisering av utenlandsk inntektsskatt

• Ungarske skatteinnbyggere kan benytte seg av dobbeltbeskatningsavtaler for å unngå dobbeltbeskatning
• Skattefritak eller lave skattefordeler for enkelte utenlandske inntekter

IV. Råd om skatteplanlegging for innvandrere til Ungarn

1. Velge den beste identiteten: Avgjør om du vil søke basert på individuelle behovLangtidsopphold(kun ungarsk inntekt beskattes) ellerskattemessig bosatt(beskattes på verdensomspennende inntekt).
2. Rasjonell planlegging av inntektskilder: Hvis det finnes inntekter i utlandet, kan dobbeltbeskatningsavtaler (DTT) brukes for å optimalisere skattebyrden.
3. Dra nytte av selskapsskatten: Hvis du planlegger å starte en bedrift, kan du registrere selskapet ditt i Ungarn og nyte godt av 9% ultra-lav selskapsskatt.
4. Investering i eiendom: Hvis du planlegger å kjøpe et hus i Ungarn, bør du, så langt det er mulig, ha enMer enn 5 årfor å unngå skatt på kapitalgevinster.
5. Rasjonalisering av bruken av trygdeavgift: Hvis du planlegger å jobbe i Ungarn, må du være klar over plikten til å betale trygdeavgift for å unngå unødvendige utgifter.

V. Sammendrag

Ungarn i kraft avLaveste selskapsskattesats i Europa (9%) og relativt lav personlig inntektsskatt (15%)Ungarn er i ferd med å bli en av de mest attraktive immigrasjonsdestinasjonene i Europa. Enten det gjelder investeringer, entreprenørskap eller langsiktig bosetting, tilbyr Ungarn et vell av skatteinsentiver som gir immigranter gode muligheter for skatteoptimalisering. Hvis du planlegger å immigrere til Ungarn, kan det være lurt å gjøre skatteplanleggingen din på forhånd for å maksimere skattefordelene og oppnå formuesbevaring og -vekst!