Ungārija kā Eiropas investīciju unimigrantiPopulāri galamērķi viņuZemas nodokļu likmes, nodokļu atvieglojumiatbildēt dziedotPiekļuve ES tirgumTā piesaista lielu skaitu ārvalstu investoru un imigrantu. Neatkarīgi no tā, vai esat uzņēmējs, investors vai privātpersona, kas vēlas uz ilgu laiku apmesties uz dzīvi Ungārijā, nodokļu jautājumi ir neizbēgama un svarīga procesa sastāvdaļa. Tātad.Imigrācija uz UngārijuKādi ir ārvalstnieku nodokļu pienākumi pēc Kā jūs varat izmantot Ungārijas nodokļu priekšrocības, lai samazinātu savu nodokļu slogu? Šajā rakstā tiks sniegta padziļināta Ungārijas nodokļu sistēmas analīze, lai palīdzētu jums saprātīgi plānot savas finanses un optimizēt nodokļu slogu.

I. Pārskats par Ungārijas nodokļu sistēmu

Ungārijas nodokļu sistēmu galvenokārt iedalaIedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN), uzņēmumu ienākuma nodoklis (UIN), pievienotās vērtības nodoklis (PVN) un sociālās apdrošināšanas nodoklis.. Kopumā Ungārijā ir zemākas nodokļu likmes nekā Rietumeiropas valstīs, kas padara to īpaši pievilcīgu uzņēmumiem un investoriem.

1. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN) - viens no zemākajiem Eiropā.

Pieņēmusi Ungārijavienotais nodoklisIedzīvotāju ienākuma nodoklis tiek iekasēts un piemērots visiem rezidentiem un nerezidentiem:

• Saskaņotā nodokļu likme: 15%(bez progresīvām likmēm)
• Attiecas uz algām, prēmijām, dividendēm, nomas maksu, kapitāla pieaugumu utt.
• Iespējamā nodokļu līgumu aizsardzība attiecībā uz ārzemju ienākumiem

Salīdzinot ar citām Eiropas valstīm (Vācija - līdz 45%, Francija - līdz 55%), Ungārijas15% Saskaņotā nodokļu likmeŠķiet, ka tā ir ļoti konkurētspējīga. Augstu ienākumu saņēmējiem tas nozīmē mazāku nodokļu slogu.

2. Uzņēmumu ienākuma nodoklis (UIN) - zemākā uzņēmumu ienākuma nodokļa likme ES.

Uzņēmumu ienākuma nodoklis (UIN) Ungārijā irZemākais ES - 9%, kas attiecas uz visiem uzņēmumiem neatkarīgi no to lieluma. Tāpēc Ungārija ir daudzu starptautisku uzņēmumu un uzņēmēju iecienīta reģistrācijas vieta.

• 9% Uzņēmumu ienākuma nodokļa saskaņošanaAttiecas uz visu uzņēmumu peļņu
• Nav kapitāla pieauguma nodokļa(piemērojams pašu kapitāla darījumiem ar konkrētiem nosacījumiem)
• Nav dividenžu nodokļa (ja dividendes tiek izmaksātas ārvalstu mātesuzņēmumam)
• Pieļaujamo zaudējumu pārnešana uz nākamajiem periodiem(līdz 5 gadiem)

Investoriem, kas vēlas izveidot uzņēmumu Eiropā, Ungārijas 9% uzņēmumu ienākuma nodokļa likme ir pievilcīga, jo tā ir daudz zemāka nekā tādās valstīs kā Vācija (15% + 5,5% papildu nodoklis) un Francija (25%).

3. Pievienotās vērtības nodoklis (PVN) - piemērojams uzņēmējdarbībai

UngāruPievienotās vērtības nodoklis (PVN) ir augstākais līmenis ES, bet konkrētām precēm un pakalpojumiem ir pieejamas preferenciālas likmes:

• Standarta likme: 27%(ES maksimālais pieļaujamais)
• Preferenciālā nodokļa likme: 5%-18%(piemērojams konkrētām precēm, piemēram, pārtikai, medikamentiem, izmitināšanas pakalpojumiem utt.)

Neraugoties uz augstāku PVN likmi, uz eksportu orientētiem uzņēmumiem vai pārrobežu e-komercijas uzņēmumiem Ungārija ļauj.Atbrīvojums no PVN eksportamTas starptautiskajiem tirdzniecības uzņēmumiem sniedz plašākas iespējas izmantot nodokļu atvieglojumus.

4. Sociālās apdrošināšanas nodoklis un citi nodokļi

Ja strādājat Ungārijā vai nodarbināt darbiniekus, jums ir jāmaksā sociālās apdrošināšanas nodoklis:

• Individuāla darbinieka iemaksa: 18,5% (bruto alga)
• Darba devēja iemaksas: 13% (bruto alga)

Salīdzinājumā ar citām ES valstīm (Vācijā - aptuveni 401 TP3T un Francijā - aptuveni 501 TP3T) Ungārijas sociālā nodrošinājuma nodokļu slogs ir salīdzinoši neliels.

II. Ārvalstnieku nodokļu rezidences vieta un nodokļu saistības

1. Kā kļūt par Ungārijas nodokļu rezidentu?

Ja jūs atbilstat vienam no šādiem nosacījumiem, jūs tiksiet uzskatīts par tādu.Ungārijas nodokļu rezidenti, ir jāmaksā nodokļi par globālajiem ienākumiem:

• Uzturēšanās Ungārijā ilgāk par 183 dienām gadā
• ir uzturēšanās atļauja vai ilgtermiņa vīza uz Ungāriju
• Ģimenes vai ekonomisko interešu centrs Ungārijā

Nodokļu rezidentiem nodokļus uzliek par ienākumiem visā pasaulē, savukārt nodokļu nerezidentiem nodokļus uzliek tikai par ienākumiem, kas gūti noIenākumi no Ungārijas avotiemNodokļu maksājumi (piemēram, algas, īres maksa, uzņēmuma peļņa Ungārijā u. c.).

2. Nerezidentu nodokļu maksātāju nodokļu saistības

Ja esatnerezidents, kas nav nodokļu rezidentsTiek piemērots tas pats 15% iedzīvotāju ienākuma nodoklis un 9% uzņēmumu ienākuma nodoklis, un nodokļi jāmaksā tikai par Ungārijā gūtajiem ienākumiem (piemēram, algu, dividendēm, īri).

Turklāt Ungārija ir parakstījusi nolīgumus ar vairākām valstīm (tostarp Ķīnu, Amerikas Savienotajām Valstīm, Kanādu u. c.) par.Līgumi par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu (DTT)Turklāt tas ļauj izvairīties no dubultas aplikšanas ar nodokļiem abās valstīs attiecībā uz vieniem un tiem pašiem ienākumiem.

Treškārt, nodokļu priekšrocības, kas saistītas ar imigrāciju uz Ungāriju.

1. Zems uzņēmumu ienākuma nodoklis uzņēmējdarbības uzsākšanai un investīcijām

• Tikai uzņēmumu ienākuma nodoklis 9%Vairāk nekā uz pusi mazāk nekā Rietumeiropas valstīs
• Nav kapitāla pieauguma nodokļa(Kvalificēti pašu kapitāla darījumi)
• Starptautiskie uzņēmumi var izmantot Ungāriju kā Eiropas nodokļu tranzīta centru

2. Zems iedzīvotāju ienākuma nodoklis augstu ienākumu saņēmējiem

• Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 15%, ko piemēro algām, prēmijām, dividendēm utt.
• Nav mantojuma nodokļa, nav dāvinājuma nodokļa(attiecas uz tuvākajiem ģimenes locekļiem)
• Kapitāla pieauguma nodoklis 15%Attiecas uz ieguldījumu ienākumiem no akcijām, fondiem u.c.

3. Nodokļu atbrīvojumi ieguldījumiem nekustamajā īpašumā

• Atbrīvojums no kapitāla pieauguma nodokļa, pārdodot īpašumu, kas turēts ilgāk nekā 5 gadus.
• 15% nodokļa likme, ko piemēro nomas ienākumiem (ar saistīto izmaksu atlaidi)

4. Ārvalstu ienākuma nodokļa optimizācija

• Ungārijas nodokļu rezidenti var izmantot nodokļu dubultās uzlikšanas līgumus, lai izvairītos no nodokļu dubultas uzlikšanas
• Nodokļu atbrīvojumi vai nelieli nodokļu atvieglojumi dažiem ārvalstu ienākumiem

IV. Nodokļu plānošanas konsultācijas imigrantiem uz Ungāriju

1. Labākās identitātes izvēle: Izlemiet, vai pieteikties, pamatojoties uz individuālajām vajadzībām.Ilgtermiņa uzturēšanās(ar nodokli tiek aplikti tikai Ungārijas ienākumi) vainodokļu rezidents(ar nodokli apliek ienākumus visā pasaulē).
2. Racionāla ienākumu avotu plānošana: Ja ienākumi gūti ārzemēs, nodokļu sloga optimizēšanai var izmantot nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanas līgumus (DTT).
3. Uzņēmumu ienākuma nodokļa priekšrocību izmantošana: Ja plānojat uzsākt uzņēmējdarbību, varat reģistrēt uzņēmumu Ungārijā un izmantot 9% īpaši zemu uzņēmumu ienākuma nodokli.
4. Ieguldījumi nekustamajā īpašumā: Ja plānojat iegādāties māju Ungārijā, jums, cik vien iespējams, ir nepieciešams, lai jums būtuVairāk nekā 5 gadi, lai izvairītos no kapitāla pieauguma nodokļa.
5. Sociālās apdrošināšanas nodokļu racionāla izmantošana: Ja plānojat strādāt Ungārijā, jums ir jāzina par sociālās apdrošināšanas nodokļa maksāšanas pienākumu, lai izvairītos no nevajadzīgiem izdevumiem.

V. Kopsavilkums

Ungārija, pamatojoties uzZemākā uzņēmumu ienākuma nodokļa likme Eiropā (9%) un salīdzinoši zems iedzīvotāju ienākuma nodoklis (15%)., kļūstot par vienu no pievilcīgākajiem imigrācijas galamērķiem Eiropā. Neatkarīgi no tā, vai runa ir par investīcijām, uzņēmējdarbību vai ilgtermiņa apmešanos, Ungārija piedāvā daudz nodokļu atvieglojumu, nodrošinot imigrantiem lielisku nodokļu optimizācijas iespēju. Ja plānojat imigrēt uz Ungāriju, iespējams, ir vērts iepriekš veikt nodokļu plānošanu, lai maksimāli izmantotu nodokļu priekšrocības un panāktu bagātības saglabāšanu un izaugsmi!