Португалия становится одним из крупнейших европейскихиммигрантыМногие иммигранты ценят не только комфортные условия жизни и стабильную социальную систему, но и уделяют особое внимание тому, как сохранить и приумножить свое состояние с помощью налогового планирования. Налоговая политика Португалии является относительно свободной в Европе, особенно длянедавние иммигрантыВ этом случае вы можете воспользоваться рядом льгот, позволяющих эффективно снизить налоговые обязательства. Если вы планируетеИммиграция в ПортугалиюЕсли вы уже начали подготовку, то налоговое планирование - это важная часть вашей жизни, которую нельзя игнорировать. В этой статье мы подробно рассмотрим налоговую систему Португалии и расскажем о том, как легально снизить налоговое бремя и сохранить богатство.

I. Обзор португальской налоговой системы

Налоговая система Португалии включает в себя подоходный налог с физических лиц, налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество, налог на прирост капитала, налог на наследство и дарение. Ниже приведен базовый обзор нескольких основных налогов:

1. Подоходный налог с физических лиц (IRS)
   • В Португалии действует прогрессивная налоговая система, ставки которой варьируются от 14,5% до 48%. Конкретная ставка налога зависит от уровня дохода человека: чем выше доход, тем выше ставка налога.
   • Зарубежный доход обычно подлежит декларированию, нонедавние иммигрантыЛьготы могут быть получены благодаря специальной налоговой политике.
2. Налог на добавленную стоимость (IVA)
   • Стандартная ставка НДС в Португалии составляет 231 TP3T, при этом на некоторые товары и услуги действует более низкая ставка - 61 TP3T или 131 TP3T.
   • Мигрантов НДС напрямую не касается, но потребительские расходы все равно облагаются налогом.
3. Налоги на недвижимость (IMI и AIMI)
   • Налоги на недвижимость рассчитываются на основе стоимости имущества, при этом общая ставка составляет 0,31 TP3T - 0,81 TP3T.
   • Дополнительный налог на недвижимость (AIMI) взимается с дорогостоящих объектов, а точная ставка зависит от общей стоимости недвижимости.
4. налог на прирост капитала
   • Прибыль от продажи активов (таких как недвижимость или акции) облагается налогом на прирост капитала в размере 28%.
5. Налог на наследство и дарение
   • Португалия освобождает от налога наследство и подарки между ближайшими родственниками, но применяет налоговую ставку 10% к другим родственникам или третьим лицам.

II. Налоговый режим для лиц, не являющихся постоянными жителями (НПР): налоговые льготы для новых иммигрантов

Налоговый режим Португалии **Независимый резидент (NHR)** является одним из ключевых в привлечении международных мигрантов, предлагая новоприбывшим 10-летние налоговые льготы:

1. Налоговые льготы на доходы за рубежом
   • В соответствии с налоговым режимом NHR многие виды доходов за рубежом полностью освобождены от налога, например, пенсии, некоторые виды дивидендов и прирост капитала.
   • Однако конкретные решения должны приниматься на основании соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA), подписанного между Португалией и страной-источником.
2. Льготные налоговые ставки для местных профессий с высокой добавленной стоимостью
   • Лица, занятые в профессиях с высокой добавленной стоимостью (например, в науке, технике, инженерном деле, медицине, искусстве и т. д.), облагаются только фиксированным подоходным налогом в размере 20%.
3. Налоговые льготы для наследства и подарков
   • Прямые наследники освобождаются от уплаты налога на наследство, если имущество переводится в Португалию после иммиграции.

Условия подачи заявки

• Должен быть налоговым резидентом Португалии впервые или не проживать в Португалии в течение последних 5 лет.
• Проживание в Португалии более 183 дней или подтверждение намерения проживать постоянно (например, покупка недвижимости).

III. Как я могу законно уменьшить свои налоговые обязательства?

существоватьИммиграция в ПортугалиюЗаконное налоговое планирование позволяет существенно снизить налоговые обязательства, сохранить и приумножить богатство. Вот несколько эффективных стратегий оптимизации налогообложения:

1. Использование налоговой системы NHR

Воспользуйтесь налоговым режимом для нерезидентов, чтобы получить максимальную выгоду от безналоговых доходов за рубежом. Например, переведите пенсионные или инвестиционные доходы в категории доходов с низким налогообложением или не облагаемых налогом.

2. Распределение активов и международные инвестиции

• Пересмотрите распределение активов перед эмиграцией и переведите активы с высоким налоговым бременем (например, акции, недвижимость) в страны с низкими налогами.
• Подумайте о том, чтобы разместить часть своих активов на оффшорных счетах или в трастах в Португалии, чтобы диверсифицировать налоговые риски.

3. Инвестиции в недвижимость и оптимизация налогообложения

• Приобретение квалифицированной недвижимости (например, по программе "Золотая виза") позволяет избежать высокого налога на прирост капитала.
• Воспользуйтесь налоговыми льготами на доход от сдачи недвижимости в аренду, например, освобождением от расходов на ремонт и обслуживание.

4. Использование соглашений об избежании двойного налогообложения (ДТА)

Португалия имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом стран, чего можно избежать с помощью грамотного налогового планирования. Например, если вы являетесь гражданином страны, с которой у Португалии заключено соглашение, вы можете перевести свой доход в категорию безналоговых или низконалоговых.

5. Планирование перехода семейного состояния

Планируйте передачу семейных активов через трасты или фонды, чтобы легально избежать ограничений по налогу на имущество и дарение.

IV. Соображения по налоговому планированию

1. Без профессиональной консультации не обойтись В Португалии действует сложное налоговое законодательство, поэтому перед эмиграцией рекомендуется проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом, чтобы обеспечить его полное соблюдение и получить максимальную налоговую выгоду.
2. Подтверждение статуса налогового резидента После получения статуса налогового резидента Португалии может потребоваться декларирование доходов по всему миру, поэтому после иммиграции вам следует грамотно планировать источники дохода.
3. Срок давности по заявкам на НПЧ Налоговая система НПЧ должна быть вИммиграция в ПортугалиюПодайте заявление в течение первого налогового года после крайнего срока, если вы пропустите этот срок, то не сможете воспользоваться льготами.
4. Толкование соглашений об избежании двойного налогообложения Убедитесь, что условия соглашения об избежании двойного налогообложения между Португалией и страной происхождения четко понятны, чтобы избежать ненужных налоговых обязательств из-за недопонимания политики.

V. Заключение: Налоговое планирование облегчает жизнь иммигрантов

Португалия - это не только прекрасная страна для жизни, но и гибкая налоговая политика, которая привлекает иностранных мигрантов. Благодаря налоговой системе NHR, оптимизации распределения активов и использованию соглашений об избежании двойного налогообложения вы можете легально снизить свои налоговые обязательства, сохранить и приумножить свое богатство.

Планируете ли вы поехать по Золотой визе, визе D7 или любым другим способомИммиграция в ПортугалиюВсегда рекомендуется заблаговременно планировать свои налоговые дела и разрабатывать подходящую стратегию, учитывающую ваши личные финансовые цели. Хорошо продуманный налоговый план не только обеспечит вам спокойствие при обустройстве в Португалии, но и сделает ваш иммиграционный путь более успешным.