З Португалією, яка стає європейським центроммігрантБагато іммігрантів не тільки цінують комфортне середовище проживання та стабільну соціальну систему, але й приділяють особливу увагу тому, як досягти збереження та примноження багатства за допомогою податкового планування. Податкова політика Португалії є відносно м'якою в Європі, особливо длянових іммігрантівяка пропонує низку пільг, що дозволяють ефективно зменшити податкові зобов'язання. Якщо ви плануєтеІмміграція до ПортугаліїЯкщо ви вже почали готуватися, податкове планування - важлива частина вашого життя, яку ви не можете дозволити собі ігнорувати. У цій статті ми детально проаналізуємо податкову систему Португалії та дізнаємося, як легально зменшити податковий тягар і досягти збереження багатства.

I. Огляд податкової системи Португалії

Португальська податкова система включає податок на доходи фізичних осіб, податок на додану вартість (ПДВ), податок на майно, податок на приріст капіталу та податок на спадщину і дарування. Нижче наведено базовий огляд кількох основних податків:

1. Податок на доходи фізичних осіб (IRS)
   • Португалія має прогресивну податкову систему зі ставками від 14,5% до 48%. Конкретна ставка податку залежить від рівня доходу фізичної особи, причому чим вищий дохід, тим вища ставка податку.
   • Доходи з-за кордону зазвичай потрібно декларувати, аленових іммігрантівПільги можна отримати завдяки спеціальній податковій політиці.
2. Податок на додану вартість (ПДВ)
   • Стандартна ставка ПДВ у Португалії становить 231 TP3T, при цьому для деяких товарів і послуг передбачена нижча ставка - 61 TP3T або 131 TP3T.
   • На мігрантів безпосередньо не впливає ПДВ, але споживчі витрати все одно оподатковуються.
3. Податки на нерухомість (IMI та AIMI)
   • Податки на нерухомість розраховуються на основі вартості майна, із загальною ставкою від 0,31 TP3T до 0,81 TP3T.
   • Додатковий податок на нерухомість (AIMI) застосовується до об'єктів високої вартості, і його точна ставка залежить від загальної вартості нерухомості.
4. податок на приріст капіталу
   • Прибуток від продажу активів (наприклад, майна або акцій) підлягає оподаткуванню податком на приріст капіталу за ставкою 28%.
5. Податок на спадщину та дарування
   • Португалія звільняє від податку спадщину та подарунки між найближчими родичами, але застосовує ставку податку 10% до інших родичів або третіх осіб.

II. Податковий режим для нерезидентів: податкові пільги для нових іммігрантів

Португальський **Податковий режим для нерезидентів (NHR)** є однією з ключових стратегій залучення міжнародних мігрантів, пропонуючи новоприбулим 10-річну податкову пільгу:

1. Звільнення від оподаткування доходів, отриманих за кордоном
   • Згідно з податковим режимом NHR, багато видів закордонних доходів повністю звільняються від оподаткування, наприклад, пенсії, певні види дивідендів і приріст капіталу.
   • Однак, необхідно приймати конкретні рішення на основі Угоди про уникнення подвійного оподаткування (УПО), підписаної між Португалією та країною-джерелом.
2. Пільгові податкові ставки для місцевих професій з високою доданою вартістю
   • Особи, які працюють у професіях з високою доданою вартістю (наприклад, наука, технології, інженерія, медицина, мистецтво тощо), сплачують лише фіксований прибутковий податок у розмірі 20%.
3. Податкові пільги для спадщини та подарунків
   • Прямі спадкоємці звільняються від податку на спадщину, якщо активи передаються в Португалію після імміграції.

Умови застосування

• Має бути податковим резидентом Португалії вперше або не проживати в Португалії протягом останніх 5 років.
• Проживання в Португалії більше 183 днів або підтвердження наміру проживати в країні постійно (наприклад, купівля нерухомості).

III. як я можу законно зменшити свої податкові зобов'язання?

існуютьІмміграція до ПортугаліїКоли мова йде про легальне податкове планування, ви можете значно зменшити свої податкові зобов'язання, а також зберегти та примножити свій капітал. Ось кілька ефективних стратегій податкової оптимізації:

1. Використання податкової системи NHR

Скористайтеся перевагами податкового режиму для нерезидентів, щоб максимізувати неоподатковувані переваги закордонних доходів. Наприклад, переведення пенсійного або інвестиційного доходу в категорію низькоподаткових або неоподатковуваних доходів.

2. Розподіл активів та міжнародні інвестиції

• Перегляньте розподіл активів перед еміграцією та перемістіть активи з високим податковим навантаженням (наприклад, акції, нерухомість) до країн з низьким податковим навантаженням.
• Розгляньте можливість розміщення частини своїх активів на офшорних рахунках або в трастах у Португалії, щоб диверсифікувати свої податкові ризики.

3. Інвестиції в нерухомість та податкова оптимізація

• Придбання кваліфікованої нерухомості (наприклад, через програму "Золота віза") дозволяє уникнути високого податку на приріст капіталу.
• Скористайтеся податковими пільгами на дохід від оренди нерухомості, наприклад, звільненням від витрат на ремонт та обслуговування.

4. Використання угод про уникнення подвійного оподаткування (УПО)

Португалія має угоди про уникнення подвійного оподаткування з низкою країн, яких можна уникнути за допомогою грамотного податкового планування. Наприклад, якщо ви з країни, з якою Португалія має угоду, можна перевести свій дохід у безподаткову або низькоподаткову категорію.

5. Планування переходу сімейного статку

Сплануйте передачу сімейних активів через трасти або фонди, щоб легально уникнути обмежень на податок на майно та дарування.

IV. Міркування щодо податкового планування

1. Професійне консультування є необхідним Португалія має складне податкове законодавство, тому рекомендується проконсультуватися з професійним податковим консультантом перед еміграцією, щоб забезпечити повну відповідність і максимізувати податкові пільги.
2. Підтвердження статусу податкового резидента Після отримання статусу податкового резидента Португалії, можливо, доведеться декларувати загальний дохід, тому після імміграції вам слід розумно спланувати свої джерела доходу.
3. Строк давності для заяв про застосування НПЗ Податкова система НПЛ повинна бути вІмміграція до ПортугаліїПодайте заяву протягом першого податкового року після кінцевого терміну, якщо ви пропустите цей термін, ви не зможете скористатися пільгами.
4. Тлумачення угод про уникнення подвійного оподаткування Переконайтеся, що умови угоди про уникнення подвійного оподаткування між Португалією та країною походження чітко зрозумілі, щоб уникнути непотрібних податкових зобов'язань через політичні непорозуміння.

V. Висновок: податкове планування полегшує життя іммігрантів

Португалія - це не лише чудова країна для життя, але її гнучка податкова політика є основною привабливістю для міжнародних мігрантів. Завдяки податковій системі NHR, оптимізації розподілу активів і використанню угод про уникнення подвійного оподаткування ви можете легально зменшити свої податкові зобов'язання, зберегти і примножити свій статок.

Незалежно від того, чи плануєте ви скористатися Золотою візою, візою D7 або будь-яким іншим способомІмміграція до ПортугаліїЗавжди бажано заздалегідь спланувати свої податкові справи і розробити відповідну стратегію, яка враховує ваші особисті фінансові цілі. Добре спланований податковий план не тільки дасть вам душевний спокій під час поселення в Португалії, але й зробить вашу імміграційну подорож більш успішною.