Portugāle kļūst par EiropasimigrantiDaudzi imigranti ne tikai novērtē tās ērto dzīves vidi un stabilu sociālo sistēmu, bet arī pievērš īpašu uzmanību tam, kā, izmantojot nodokļu plānošanu, panākt bagātības saglabāšanu un palielināšanu. Portugāles nodokļu politika Eiropā ir salīdzinoši brīva, jo īpaši attiecībā uznesenie imigranti, kas piedāvā vairākus atvieglojumus, kuri var efektīvi samazināt nodokļu saistības. Ja plānojatImigrācija uz PortugāliJa jau esat sācis gatavoties, nodokļu plānošana ir svarīga jūsu dzīves sastāvdaļa, ko nevarat atļauties ignorēt. Šajā rakstā mēs detalizēti analizēsim Portugāles nodokļu sistēmu un to, kā likumīgi samazināt savu nodokļu slogu un panākt bagātības saglabāšanu.

I. Portugāles nodokļu sistēmas pārskats

Portugāles nodokļu sistēma ietver iedzīvotāju ienākuma nodokli, pievienotās vērtības nodokli (PVN), īpašuma nodokli, kapitāla pieauguma nodokli un mantojuma un dāvinājuma nodokli. Turpmāk sniegts dažu galveno nodokļu pamatapskats:

1. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IRS)
   • Portugālē ir progresīvā nodokļu sistēma ar likmēm no 14,5% līdz 48%. Konkrētā nodokļa likme ir saistīta ar personas ienākumu līmeni, jo lielāki ienākumi, jo augstāka nodokļa likme.
   • Ārvalstīs gūtie ienākumi parasti ir jādeklarē, betnesenie imigrantiPriekšrocības var gūt, izmantojot īpašu nodokļu politiku.
2. Pievienotās vērtības nodoklis (IVA)
   • PVN pamatlikme Portugālē ir 231 TP3T, bet dažām precēm un pakalpojumiem tiek piemērota zemāka likme - 61 TP3T vai 131 TP3T.
   • Migrantus PVN tieši neietekmē, taču patēriņa izdevumi joprojām ir apliekami ar nodokli.
3. Īpašuma nodokļi (IMI un AIMI)
   • Nekustamā īpašuma nodokli aprēķina, pamatojoties uz īpašuma vērtību, un vispārējā likme ir 0,31 TP3T - 0,81 TP3T.
   • Īpašumiem ar augstu vērtību tiek piemērots papildu nekustamā īpašuma nodoklis (AIMI), un precīza likme ir atkarīga no īpašuma kopējās vērtības.
4. kapitāla pieauguma nodoklis
   • Peļņa no aktīvu (piemēram, īpašuma vai akciju) pārdošanas tiek aplikta ar kapitāla pieauguma nodokli 28% apmērā.
5. Mantojuma un dāvinājuma nodoklis
   • Portugāle atbrīvo no nodokļa mantojumus un dāvinājumus starp tuvākajiem ģimenes locekļiem, bet citiem radiniekiem vai trešām personām piemēro 10% nodokļa likmi.

II. Nodokļu režīms personām, kas nav pastāvīgie iedzīvotāji (NĪR): nodokļu atvieglojumi jaunajiem imigrantiem

Portugāles **Non-Habitual Resident Tax Regime (NHR)** ir viena no galvenajām politikām, kas palīdz piesaistīt starptautiskos migrantus, piedāvājot iebraucējiem 10 gadu nodokļu atvieglojumus:

1. Nodokļu atbrīvojumi ārvalstu ienākumiem
   • Saskaņā ar NHR nodokļu režīmu daudzi ārzemju ienākumu veidi, piemēram, pensijas, noteikta veida dividendes un kapitāla pieaugums, ir pilnībā atbrīvoti no nodokļiem.
   • Tomēr konkrēti spriedumi ir jāizdara, pamatojoties uz starp Portugāli un izcelsmes valsti parakstīto nolīgumu par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu (DTA).
2. Nodokļa likmes atvieglojumi vietējām profesijām ar augstu pievienoto vērtību
   • Personas, kas strādā profesijās ar augstu pievienoto vērtību (piemēram, zinātnes, tehnoloģiju, inženierzinātņu, medicīnas, mākslas u.c. jomās), maksā tikai fiksētu ienākuma nodokli 20% apmērā.
3. Nodokļu atbrīvojumi mantai un dāvinājumiem
   • Tiešie mantinieki ir atbrīvoti no mantojuma nodokļa, ja aktīvi tiek pārvesti uz Portugāli pēc imigrācijas.

Pieteikuma prasības

• Jābūt pirmreizējam Portugāles nodokļu rezidentam vai pēdējo 5 gadu laikā nav dzīvojis Portugālē.
• Uzturēšanās Portugālē ilgāk par 183 dienām vai pierādījums par nodomu uzturēties pastāvīgi (piemēram, īpašuma iegāde).

III. Kā es varu likumīgi samazināt savas nodokļu saistības?

pastāvImigrācija uz PortugāliJa runa ir par likumīgu nodokļu plānošanu, jūs varat ievērojami samazināt savas nodokļu saistības un saglabāt un palielināt savu bagātību. Šeit ir izklāstītas dažas efektīvas nodokļu optimizācijas stratēģijas:

1. NHR nodokļu sistēmas izmantošana

Izmantojiet nodokļu režīma priekšrocības, kas attiecas uz nerezidentiem, lai maksimāli izmantotu no nodokļiem atbrīvotos ienākumus, kas gūti ārzemēs. Piemēram, pensiju vai ieguldījumu ienākumu pārcelšana uz zemu nodokļu vai ar nodokļiem neapliekamo ienākumu kategorijām.

2. Aktīvu sadale un starptautiskie ieguldījumi

• Pirms emigrācijas pārskatiet aktīvu sadalījumu un pārvietojiet aktīvus ar augstu nodokļu slogu (piemēram, akcijas, nekustamo īpašumu) uz valstīm ar zemiem nodokļiem.
• Apsveriet iespēju daļu savu aktīvu novietot ārzonas kontos vai trastos Portugālē, lai dažādotu savu nodokļu risku.

3. Ieguldījumi nekustamajā īpašumā un nodokļu optimizācija

• Iegādājoties atbilstošu īpašumu (piemēram, izmantojot Zelta vīzu programmu), var izvairīties no augsta kapitāla pieauguma nodokļa.
• Izmantojiet nodokļu atvieglojumus par īpašuma nomas ienākumiem, piemēram, atvieglojumus par remonta un uzturēšanas izmaksām.

4. Nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanas nolīgumu (DTA) izmantošana

Portugāle ir noslēgusi nolīgumus par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu ar vairākām valstīm, un to var izvairīties, veicot pareizu nodokļu plānošanu. Piemēram, ja esat no valsts, ar kuru Portugāle ir noslēgusi nolīgumu, ir iespējams pārcelt savus ienākumus uz beznodokļu vai zemu nodokļu kategoriju.

5. Ģimenes bagātības pārejas plānošana

Plānojiet ģimenes aktīvu nodošanu, izmantojot trastus vai fondus, lai likumīgi izvairītos no īpašuma un dāvinājuma nodokļa ierobežojumiem.

IV. Nodokļu plānošanas apsvērumi

1. Neaizstājama ir profesionāla konsultēšana Portugālē ir sarežģīti nodokļu noteikumi, un pirms emigrācijas ieteicams konsultēties ar profesionālu nodokļu konsultantu, lai nodrošinātu pilnīgu atbilstību un maksimāli palielinātu nodokļu priekšrocības.
2. Nodokļu rezidenta statusa apstiprinājums Pēc kļūšanas par nodokļu rezidentu Portugālē var būt jādeklarē ienākumi no visas pasaules, tāpēc pēc imigrācijas jums vajadzētu saprātīgi plānot savus ienākumu avotus.
3. Noilguma termiņš NHR pieteikumiem NHR nodokļu sistēmai ir jābūtImigrācija uz PortugāliIesniedziet pieteikumu pirmajā taksācijas gadā pēc termiņa beigām, jo, ja nokavēsiet termiņu, jūs, iespējams, nevarēsiet izmantot atvieglojumus.
4. Nolīgumu par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu interpretācija Pārliecinieties, ka starp Portugāli un izcelsmes valsti noslēgtā nolīguma par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu noteikumi ir skaidri saprotami, lai izvairītos no nevajadzīgām nodokļu saistībām politikas pārpratumu dēļ.

V. Secinājums: nodokļu plānošana atvieglo imigrantu dzīvi

Portugāle ir ne tikai lieliska valsts dzīvošanai, bet tās elastīgā nodokļu politika ir arī viens no galvenajiem vilinājumiem starptautiskajiem migrantiem. Izmantojot NĪN nodokļu sistēmu, optimizējot aktīvu sadalījumu un izmantojot nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanas nolīgumus, jūs varat likumīgi samazināt savas nodokļu saistības un saglabāt un palielināt savu bagātību.

Neatkarīgi no tā, vai plānojat izmantot Zelta vīzu, D7 vīzu vai kādu citu veidu.Imigrācija uz PortugāliVienmēr ir ieteicams savlaicīgi plānot savus nodokļu jautājumus un izstrādāt piemērotu stratēģiju, kurā ņemti vērā jūsu personīgie finanšu mērķi. Labi izplānots nodokļu plāns ne tikai nodrošinās jums sirdsmieru, apmetoties uz dzīvi Portugālē, bet arī padarīs jūsu imigrācijas ceļojumu veiksmīgāku.