Portugalsko se stává evropskýmmigrantMnoho přistěhovalců oceňuje nejen příjemné životní prostředí a stabilní sociální systém, ale věnuje zvláštní pozornost i tomu, jak prostřednictvím daňového plánování dosáhnout zachování a zhodnocení majetku. Portugalská daňová politika je v Evropě poměrně volná, zejména pokud jde onoví přistěhovalci, který nabízí řadu pobídek, jež mohou účinně snížit daňovou povinnost. Pokud plánujeteImigrace do PortugalskaPokud jste se již začali připravovat, je daňové plánování důležitou součástí vašeho života, kterou si nemůžete dovolit ignorovat. V tomto článku podrobně rozebereme portugalský daňový systém a způsoby, jak legálně snížit své daňové zatížení a dosáhnout zachování majetku.

I. Přehled portugalského daňového systému

Portugalský daňový systém zahrnuje daň z příjmu fyzických osob, daň z přidané hodnoty (DPH), daň z nemovitostí, daň z kapitálových výnosů a daň dědickou a darovací. Níže uvádíme základní přehled několika hlavních daní:

1. Daň z příjmů fyzických osob (IRS)
   • Portugalsko má progresivní daňový systém se sazbami od 14,5% do 48%. Konkrétní daňová sazba se odvíjí od výše příjmu jednotlivce, přičemž čím vyšší je příjem, tím vyšší je sazba daně.
   • Příjmy ze zahraničí je obvykle nutné přiznat, alenoví přistěhovalciVýhody lze získat prostřednictvím zvláštních daňových politik.
2. Daň z přidané hodnoty (IVA)
   • Základní sazba DPH v Portugalsku činí 231 TP3T, přičemž na některé zboží a služby se vztahuje nižší sazba 61 TP3T nebo 131 TP3T.
   • Migrantů se DPH přímo netýká, ale spotřebitelské výdaje stále podléhají zdanění.
3. Daně z nemovitostí (IMI a AIMI)
   • Daň z nemovitosti se vypočítává na základě hodnoty nemovitosti, přičemž obecná sazba činí 0,31 TP3T - 0,81 TP3T.
   • Na nemovitosti s vysokou hodnotou se vztahuje dodatečná daň z nemovitosti (AIMI), jejíž přesná sazba se liší v závislosti na celkové hodnotě nemovitosti.
4. daň z kapitálových výnosů
   • Zisky z prodeje majetku (např. nemovitostí nebo akcií) podléhají dani z kapitálových výnosů ve výši 28%.
5. Dědická a darovací daň
   • Portugalsko osvobozuje od daně dědictví a dary mezi nejbližšími rodinnými příslušníky, ale na ostatní příbuzné nebo třetí osoby uplatňuje sazbu daně 10%.

II. Daňový režim pro nerezidenty (NHR): daňové pobídky pro nové přistěhovalce

Portugalský **daňový režim pro osoby bez trvalého pobytu (NHR)** je jednou z klíčových politik pro přilákání mezinárodních migrantů, která nově příchozím nabízí desetileté daňové zvýhodnění:

1. Osvobození od daně z příjmů ze zahraničí
   • V rámci daňového režimu NHR je mnoho druhů zahraničních příjmů zcela osvobozeno od daně, například důchody, některé druhy dividend a kapitálové zisky.
   • Konkrétní posouzení je však třeba provést na základě dohody o zamezení dvojího zdanění podepsané mezi Portugalskem a zemí původu.
2. Zvýhodněné sazby daně pro místní profese s vysokou přidanou hodnotou
   • Na fyzické osoby v profesích s vysokou přidanou hodnotou (např. věda, technika, inženýrství, lékařství, umění atd.) se vztahuje pouze pevná daň z příjmu ve výši 20%.
3. Osvobození od daně z nemovitostí a darů
   • Přímí dědicové jsou osvobozeni od dědické daně, pokud je majetek převeden do Portugalska po přistěhování.

Podmínky aplikace

• Musíte být daňovým rezidentem Portugalska poprvé nebo jste v Portugalsku nebydleli posledních 5 let.
• Pobyt v Portugalsku delší než 183 dní nebo doklad o úmyslu trvalého pobytu (např. koupě nemovitosti).

III. Jak mohu legálně snížit svou daňovou povinnost?

existovatImigrace do PortugalskaPokud jde o legální daňové plánování, můžete výrazně snížit svou daňovou povinnost a zachovat a zvýšit svůj majetek. Zde je několik účinných strategií daňové optimalizace:

1. Využití daňového systému NHR

Využijte daňový režim pro nerezidenty a maximalizujte výhody nezdanění zahraničních příjmů. Například převedením příjmů z penzí nebo investic do kategorií příjmů s nízkým zdaněním nebo osvobozených od daně.

2. Alokace aktiv a mezinárodní investice

• Před emigrací přehodnoťte alokaci aktiv a přesuňte aktiva s vysokým daňovým zatížením (např. akcie, nemovitosti) do zemí s nízkým zdaněním.
• Zvažte uložení části svého majetku na zahraniční účty nebo do svěřenských fondů v Portugalsku, abyste diverzifikovali své daňové zatížení.

3. Investice do nemovitostí a daňová optimalizace

• Pořízením nemovitosti, která splňuje podmínky (např. prostřednictvím programu Golden Visa), se lze vyhnout vysoké dani z kapitálových výnosů.
• Využijte daňových pobídek na příjmy z pronájmu nemovitostí, například úlevy na nákladech na opravy a údržbu.

4. Využití dohod o zamezení dvojího zdanění (DTA)

Portugalsko má s řadou zemí uzavřeny dohody o zamezení dvojího zdanění, kterým se lze vyhnout správným daňovým plánováním. Pokud například pocházíte ze země, s níž má Portugalsko uzavřenou dohodu, je možné přesunout své příjmy do kategorie osvobozené od daně nebo s nízkým zdaněním.

5. Plánování přechodu rodinného majetku

Plánujte předání rodinného majetku prostřednictvím svěřenských fondů nebo fondů, abyste se legálně vyhnuli omezením v oblasti daně z nemovitostí a daně darovací.

IV. Úvahy při daňovém plánování

1. Odborné poradenství je nezbytné Portugalsko má složité daňové předpisy a před emigrací je vhodné se poradit s profesionálním daňovým poradcem, abyste zajistili jejich úplné dodržování a maximalizovali daňové výhody.
2. Potvrzení statusu daňového rezidenta Poté, co se stanete daňovým rezidentem v Portugalsku, může být nutné přiznat celosvětové příjmy, proto byste měli po přistěhování moudře plánovat zdroje svých příjmů.
3. Promlčecí lhůta pro žádosti NHR Daňový systém NHR musí být vImigrace do PortugalskaPodejte žádost v prvním daňovém roce po uplynutí lhůty, pokud lhůtu pro podání žádosti prošvihnete, nebudete moci pobídky využít.
4. Výklad smluv o zamezení dvojího zdanění Ujistěte se, že podmínky smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi Portugalskem a domovskou zemí jsou jasně srozumitelné, abyste se vyhnuli zbytečným daňovým povinnostem v důsledku nedorozumění v politice.

V. Závěr: Daňové plánování usnadňuje život přistěhovalců

Portugalsko je nejen skvělou zemí pro život, ale jeho flexibilní daňová politika je velkým lákadlem pro mezinárodní migranty. Díky daňovému systému NHR, optimalizaci alokace aktiv a využívání smluv o zamezení dvojího zdanění můžete legálně snížit svou daňovou povinnost a zachovat a rozvíjet své bohatství.

Ať už se chystáte vycestovat prostřednictvím zlatého víza, víza D7 nebo jakýmkoli jiným způsobem.Imigrace do PortugalskaVždy je vhodné plánovat své daňové záležitosti s dostatečným předstihem a vytvořit vhodnou strategii, která zohlední vaše osobní finanční cíle. Dobře naplánovaný daňový plán vám zajistí nejen klid při usazování v Portugalsku, ale také přispěje k tomu, že vaše imigrační cesta bude úspěšnější.