Z Portugalią wyłaniającą się jakoemigrantWielu imigrantów nie tylko ceni sobie wygodne środowisko życia i stabilny system społeczny, ale także zwraca szczególną uwagę na to, jak zachować i zwiększyć swój majątek poprzez planowanie podatkowe. Polityka podatkowa Portugalii jest stosunkowo luźna w Europie, zwłaszcza w odniesieniu donowi imigranciktóry oferuje szereg zachęt, które mogą skutecznie zmniejszyć zobowiązania podatkowe. Jeśli planujeszImigracja do PortugaliiJeśli już zacząłeś się przygotowywać, planowanie podatkowe jest ważną częścią twojego życia, której nie możesz zignorować. W tym artykule szczegółowo przeanalizujemy portugalski system podatkowy oraz sposoby legalnego zmniejszenia obciążeń podatkowych i zachowania majątku.

I. Przegląd portugalskiego systemu podatkowego

Portugalski system podatkowy obejmuje podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek od wartości dodanej (VAT), podatek od nieruchomości, podatek od zysków kapitałowych oraz podatek od spadków i darowizn. Poniżej znajduje się podstawowy przegląd kilku głównych podatków:

1. Indywidualny podatek dochodowy (IRS)
   • Portugalia ma progresywny system podatkowy ze stawkami od 14,5% do 48%. Konkretna stawka podatkowa jest powiązana z poziomem dochodów danej osoby, przy czym im wyższy dochód, tym wyższa stawka podatkowa.
   • Dochód zagraniczny jest zazwyczaj wymagany do zadeklarowania, alenowi imigranciKorzyści można uzyskać dzięki specjalnej polityce podatkowej.
2. Podatek od wartości dodanej (IVA)
   • Podstawowa stawka podatku VAT w Portugalii wynosi 231 TP3T, przy czym niektóre towary i usługi objęte są niższą stawką 61 TP3T lub 131 TP3T.
   • Migranci nie są bezpośrednio objęci podatkiem VAT, ale wydatki konsumpcyjne nadal podlegają opodatkowaniu.
3. Podatki od nieruchomości (IMI i AIMI)
   • Podatki od nieruchomości są obliczane na podstawie wartości nieruchomości, z ogólną stawką 0,31 TP3T - 0,81 TP3T.
   • Dodatkowy podatek od nieruchomości (AIMI) ma zastosowanie do nieruchomości o wysokiej wartości, a dokładna stawka różni się w zależności od całkowitej wartości nieruchomości.
4. podatek od zysków kapitałowych
   • Zyski ze sprzedaży aktywów (takich jak nieruchomości lub akcje) podlegają podatkowi od zysków kapitałowych w wysokości 28%.
5. Podatek od spadków i darowizn
   • Portugalia zwalnia z podatku spadki i darowizny między członkami najbliższej rodziny, ale stosuje stawkę podatkową 10% wobec innych krewnych lub osób trzecich.

II. System podatkowy dla osób niebędących stałymi rezydentami (NHR): zachęty podatkowe dla nowych imigrantów

Portugalski **Non-Habitual Resident Tax Regime (NHR)** jest jedną z kluczowych polityk przyciągających międzynarodowych migrantów, oferując nowo przybyłym 10-letnie korzyści podatkowe:

1. Zwolnienia podatkowe od dochodów zagranicznych
   • W ramach systemu podatkowego NHR wiele rodzajów dochodów zagranicznych jest całkowicie zwolnionych z podatku, takich jak emerytury, niektóre rodzaje dywidend i zyski kapitałowe.
   • Należy jednak dokonać konkretnych ocen w oparciu o umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) podpisaną między Portugalią a krajem źródłowym.
2. Ulgowe stawki podatkowe dla lokalnych zawodów o wysokiej wartości dodanej
   • Osoby wykonujące zawody o wysokiej wartości dodanej (np. nauka, technologia, inżynieria, medycyna, sztuka itp.) podlegają jedynie stałemu podatkowi dochodowemu w wysokości 20%.
3. Zwolnienia podatkowe dla spadków i darowizn
   • Bezpośredni spadkobiercy są zwolnieni z podatku od spadków, jeśli majątek zostanie przeniesiony do Portugalii po imigracji.

Warunki stosowania

• Musi być rezydentem podatkowym Portugalii po raz pierwszy lub nie mieszkać w Portugalii przez ostatnie 5 lat.
• Pobyt w Portugalii przez ponad 183 dni lub dowód zamiaru stałego pobytu (np. zakup nieruchomości).

III. Jak mogę legalnie zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe?

istniećImigracja do PortugaliiJeśli chodzi o legalne planowanie podatkowe, możesz znacznie zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe oraz zachować i powiększyć swój majątek. Oto kilka skutecznych strategii optymalizacji podatkowej:

1. Korzystanie z systemu podatkowego NHR

Skorzystaj z systemu podatkowego dla osób niebędących stałymi rezydentami, aby zmaksymalizować nieopodatkowane korzyści z dochodów zagranicznych. Na przykład, przeniesienie dochodów emerytalnych lub inwestycyjnych do kategorii dochodów o niskim opodatkowaniu lub zwolnionych z podatku.

2. Alokacja aktywów i inwestycje międzynarodowe

• Zrewiduj alokację aktywów przed emigracją i przenieś aktywa o wysokim obciążeniu podatkowym (np. akcje, nieruchomości) do krajów o niskim opodatkowaniu.
• Rozważ umieszczenie części swoich aktywów na rachunkach offshore lub trustach w Portugalii, aby zdywersyfikować ekspozycję podatkową.

3. Inwestycje w nieruchomości i optymalizacja podatkowa

• Nabycie kwalifikującej się nieruchomości (np. w ramach programu Golden Visa) pozwala uniknąć wysokiego podatku od zysków kapitałowych.
• Skorzystaj z ulg podatkowych od dochodu z wynajmu nieruchomości, takich jak zwolnienie z kosztów napraw i konserwacji.

4. Wykorzystanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA)

Portugalia zawarła umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami, czego można uniknąć poprzez rozsądne planowanie podatkowe. Na przykład, jeśli pochodzisz z kraju, z którym Portugalia zawarła umowę, możliwe jest przeniesienie dochodu do kategorii zwolnionej z podatku lub o niskim podatku.

5. Planowanie transformacji majątku rodzinnego

Zaplanuj przekazanie majątku rodzinnego za pośrednictwem trustów lub funduszy, aby zgodnie z prawem uniknąć ograniczeń związanych z podatkiem od nieruchomości i darowizn.

IV. Rozważania dotyczące planowania podatkowego

1. Profesjonalne doradztwo jest niezbędne Portugalia ma złożone przepisy podatkowe i zaleca się skonsultowanie się z profesjonalnym doradcą podatkowym przed emigracją, aby zapewnić pełną zgodność i zmaksymalizować korzyści podatkowe.
2. Potwierdzenie statusu rezydenta podatkowego Po uzyskaniu statusu rezydenta podatkowego w Portugalii może być konieczne zadeklarowanie globalnych dochodów, dlatego po imigracji należy mądrze zaplanować źródła dochodu.
3. Przedawnienie wniosków o NHR System podatkowy NHR musi byćImigracja do PortugaliiZłóż wniosek w ciągu pierwszego roku podatkowego po terminie, możesz nie być w stanie skorzystać z zachęt, jeśli przegapisz termin.
4. Interpretacja umów o unikaniu podwójnego opodatkowania Należy upewnić się, że warunki umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Portugalią a krajem macierzystym są jasne, aby uniknąć niepotrzebnych zobowiązań podatkowych wynikających z nieporozumień politycznych.

V. Podsumowanie: Planowanie podatkowe ułatwia życie imigrantom

Portugalia jest nie tylko wspaniałym krajem do życia, ale jej elastyczna polityka podatkowa jest główną atrakcją dla międzynarodowych migrantów. Dzięki systemowi podatkowemu NHR, optymalizacji alokacji aktywów i wykorzystaniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania można legalnie zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe oraz zachować i powiększać swój majątek.

Niezależnie od tego, czy planujesz podróż za pośrednictwem Złotej Wizy, Wizy D7 czy w jakikolwiek inny sposóbImigracja do PortugaliiZawsze zaleca się zaplanowanie spraw podatkowych z dużym wyprzedzeniem i opracowanie odpowiedniej strategii uwzględniającej osobiste cele finansowe. Dobrze zaplanowany plan podatkowy nie tylko zapewni ci spokój ducha podczas osiedlania się w Portugalii, ale także sprawi, że twoja podróż imigracyjna będzie bardziej udana.