Alors que le Portugal est en passe de devenir le premier pays d'Europe en termes deimmigrésDe nombreux immigrants apprécient non seulement son cadre de vie confortable et son système social stable, mais accordent également une attention particulière à la préservation et à l'appréciation du patrimoine par le biais de la planification fiscale. La politique fiscale du Portugal est relativement souple en Europe, en particulier pour l'Union européenne.les immigrants récentsqui offre un certain nombre d'incitations permettant de réduire efficacement l'impôt à payer. Si vous envisagez deImmigration au PortugalSi vous avez déjà commencé à vous préparer, la planification fiscale est une partie importante de votre vie que vous ne pouvez pas vous permettre d'ignorer. Dans cet article, nous analyserons en détail le système fiscal portugais et nous verrons comment réduire légalement votre charge fiscale et préserver votre patrimoine.

I. Aperçu du système fiscal portugais

Le système fiscal portugais comprend l'impôt sur le revenu des personnes physiques, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), l'impôt foncier, l'impôt sur les plus-values et les droits de succession et de donation. Vous trouverez ci-dessous un aperçu de quelques-uns des principaux impôts :

1. Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS)
   • Le Portugal a un système d'imposition progressif avec des taux allant de 14,5% à 48%. Le taux d'imposition spécifique est lié au niveau de revenu de l'individu, le taux d'imposition étant d'autant plus élevé que le revenu est important.
   • Les revenus provenant de l'étranger doivent généralement être déclarés, maisles immigrants récentsDes avantages peuvent être obtenus grâce à des politiques fiscales spéciales.
2. Taxe sur la valeur ajoutée (IVA)
   • Le taux normal de TVA au Portugal est de 231 TP3T, certains biens et services bénéficiant d'un taux inférieur de 61 TP3T ou 131 TP3T.
   • Les migrants ne sont pas directement concernés par la TVA, mais les dépenses de consommation restent imposables.
3. Impôts fonciers (IMI et AIMI)
   • Les impôts fonciers sont calculés sur la base de la valeur de la propriété, avec un taux général de 0,31 TP3T - 0,81 TP3T.
   • Une taxe foncière supplémentaire (AIMI) s'applique aux biens de grande valeur et le taux exact varie en fonction de la valeur totale du bien.
4. impôt sur les plus-values
   • Les gains provenant de la vente d'actifs (tels que des biens immobiliers ou des actions) sont soumis à un impôt sur les gains en capital de 28%.
5. Droits de succession et de donation
   • Le Portugal exonère d'impôt les héritages et les dons entre membres de la famille immédiate, mais applique le taux d'imposition de 10% aux autres membres de la famille ou aux tiers.

II. régime fiscal pour les résidents non habituels (RNH) : incitations fiscales pour les nouveaux immigrants

Le **régime fiscal des résidents non habituels (RNH)** du Portugal est l'une des politiques clés pour attirer les migrants internationaux, offrant aux nouveaux arrivants un avantage fiscal de 10 ans :

1. Exonérations fiscales sur les revenus d'outre-mer
   • Dans le cadre du régime fiscal du NHR, de nombreux types de revenus provenant de l'étranger sont totalement exonérés d'impôt, tels que les pensions, certains types de dividendes et les plus-values.
   • Cependant, des jugements spécifiques doivent être faits sur la base de la convention de double imposition (CDI) signée entre le Portugal et le pays source.
2. Taux d'imposition préférentiels pour les professions locales à forte valeur ajoutée
   • Les personnes exerçant des professions à haute valeur ajoutée (par exemple, dans les domaines de la science, de la technologie, de l'ingénierie, de la médecine, des arts, etc.) ne sont soumises qu'à un impôt sur le revenu fixe de 20%.
3. Exonérations fiscales pour les successions et les donations
   • Les héritiers directs sont exonérés de droits de succession si les biens sont transférés au Portugal après l'immigration.

Conditions de candidature

• Il faut être résident fiscal au Portugal pour la première fois ou ne pas avoir résidé au Portugal au cours des 5 dernières années.
• Résidence au Portugal pendant plus de 183 jours ou preuve de l'intention de résider de manière permanente (par exemple, achat d'une propriété).

III. comment puis-je réduire légalement ma charge fiscale ?

existerImmigration au PortugalEn matière de planification fiscale légale, vous pouvez réduire considérablement vos obligations fiscales, tout en préservant et en augmentant votre patrimoine. Voici quelques stratégies efficaces d'optimisation fiscale :

1. Utilisation du système fiscal des NHR

Profiter du régime fiscal des résidents non habituels pour maximiser les avantages fiscaux des revenus de l'étranger. Par exemple, transférer les revenus de pension ou d'investissement vers des catégories de revenus faiblement imposés ou exonérés d'impôt.

2. Allocation d'actifs et investissements internationaux

• Revoir la répartition des actifs avant d'émigrer et transférer les actifs à forte charge fiscale (par exemple, les actions, l'immobilier) vers des pays à faible fiscalité.
• Envisagez de placer une partie de vos actifs sur des comptes offshore ou des trusts au Portugal afin de diversifier votre exposition fiscale.

3. Investissement immobilier et optimisation fiscale

• L'acquisition d'un bien immobilier admissible (par exemple dans le cadre du programme Golden Visa) permet d'éviter l'impôt élevé sur les plus-values.
• Bénéficier d'incitations fiscales sur les revenus locatifs, telles que l'exonération des frais de réparation et d'entretien.

4. Utilisation des conventions de double imposition (CDI)

Le Portugal a conclu des accords de double imposition avec un certain nombre de pays, ce qui peut être évité grâce à une bonne planification fiscale. Par exemple, si vous êtes originaire d'un pays avec lequel le Portugal a conclu un accord, il est possible de transférer vos revenus dans une catégorie exempte d'impôt ou à faible taux d'imposition.

5. Planification de la transition du patrimoine familial

Planifier la transmission des biens familiaux par le biais de fiducies ou de fonds afin d'éviter légalement les restrictions en matière d'impôt sur les successions et les donations.

IV. considérations relatives à la planification fiscale

1. Un conseil professionnel est indispensable Le Portugal dispose d'une réglementation fiscale complexe et il est conseillé de consulter un conseiller fiscal professionnel avant d'émigrer afin de s'assurer d'une conformité totale et de maximiser les avantages fiscaux.
2. Confirmation du statut de résident fiscal Après avoir obtenu le statut de résident fiscal au Portugal, il se peut que des revenus mondiaux doivent être déclarés, c'est pourquoi vous devez planifier judicieusement vos sources de revenus après l'immigration.
3. Délai de prescription pour les demandes de NHR Le système fiscal des NHR doit être enImmigration au PortugalSi vous déposez votre demande au cours du premier exercice fiscal suivant la date limite, vous risquez de ne pas pouvoir bénéficier des incitations si vous ne respectez pas la date limite.
4. Interprétation des conventions de double imposition Veiller à ce que les termes de la convention de double imposition entre le Portugal et le pays d'origine soient clairement compris afin d'éviter des obligations fiscales inutiles dues à des malentendus politiques.

V. Conclusion : la planification fiscale facilite la vie des immigrants

Le Portugal n'est pas seulement un pays où il fait bon vivre, mais sa politique fiscale flexible est un attrait majeur pour les migrants internationaux. Grâce au système fiscal NHR, à l'optimisation de la répartition des actifs et à l'utilisation des conventions de double imposition, vous pouvez légalement réduire vos obligations fiscales tout en préservant et en augmentant votre patrimoine.

Que vous envisagiez de passer par le Golden Visa, le D7 Visa ou tout autre moyenImmigration au PortugalIl est toujours conseillé de planifier vos affaires fiscales bien à l'avance et d'élaborer une stratégie appropriée qui tienne compte de vos objectifs financiers personnels. Un plan fiscal bien conçu vous apportera non seulement la tranquillité d'esprit lors de votre installation au Portugal, mais facilitera également la réussite de votre parcours d'immigration.