Dengan munculnya Portugal sebagai negara EropaimigranBanyak imigran tidak hanya menghargai lingkungan hidup yang nyaman dan sistem sosial yang stabil, tetapi juga memberikan perhatian khusus pada cara mencapai pelestarian dan penghargaan kekayaan melalui perencanaan pajak. Kebijakan pajak Portugal relatif longgar di Eropa, terutama untukimigran baruyang menawarkan sejumlah insentif yang secara efektif dapat mengurangi kewajiban pajak. Jika Anda berencana untukImigrasi ke PortugalJika Anda sudah mulai mempersiapkannya, perencanaan pajak adalah bagian penting dalam hidup Anda yang tidak bisa Anda abaikan. Dalam artikel ini, kami akan menganalisis sistem pajak Portugal secara terperinci dan bagaimana cara mengurangi beban pajak Anda secara legal dan mencapai pelestarian kekayaan.

I. Gambaran umum sistem pajak Portugal

Sistem pajak Portugal meliputi pajak penghasilan pribadi, pajak pertambahan nilai (PPN), pajak properti, pajak keuntungan modal, dan pajak warisan dan hadiah. Di bawah ini adalah ikhtisar dasar dari beberapa pajak utama:

1. Pajak Penghasilan Perorangan (IRS)
   • Portugal memiliki sistem pajak progresif dengan tarif mulai dari 14.5% hingga 48%. Tarif pajak spesifik terkait dengan tingkat pendapatan individu, dengan semakin tinggi pendapatan, semakin tinggi pula tarif pajaknya.
   • Penghasilan dari luar negeri biasanya wajib dilaporkan, tetapiimigran baruManfaat dapat diperoleh melalui kebijakan pajak khusus.
2. Pajak pertambahan nilai (IVA)
   • Tarif standar PPN di Portugal adalah 231 TP3T, dengan beberapa barang dan jasa mendapatkan keuntungan dari tarif yang lebih rendah yaitu 61 TP3T atau 131 TP3T.
   • Para migran tidak terpengaruh secara langsung oleh PPN, tetapi belanja konsumen masih dikenakan pajak.
3. Pajak properti (IMI dan AIMI)
   • Pajak properti dihitung berdasarkan nilai properti, dengan tarif umum 0,31 TP3T - 0,81 TP3T.
   • Pajak properti tambahan (AIMI) berlaku untuk properti bernilai tinggi dan tarif pastinya bervariasi tergantung pada nilai total properti.
4. pajak keuntungan modal
   • Keuntungan dari penjualan aset (seperti properti atau saham) dikenakan pajak keuntungan modal sebesar 28%.
5. Pajak warisan dan pajak hadiah
   • Portugal membebaskan warisan dan hadiah antara anggota keluarga dekat dari pajak, tetapi menerapkan tarif pajak 10% untuk kerabat lain atau pihak ketiga.

II. Rezim pajak untuk penduduk non-habitat (NHR): insentif pajak untuk imigran baru

Rezim Pajak Penduduk Non-Biasa (NHR) Portugal adalah salah satu kebijakan utama dalam menarik migran internasional, yang menawarkan pendatang baru manfaat pajak selama 10 tahun:

1. Pembebasan pajak atas penghasilan di luar negeri
   • Di bawah rezim pajak NHR, banyak jenis pendapatan luar negeri yang sepenuhnya dibebaskan dari pajak, seperti pensiun, beberapa jenis dividen, dan keuntungan modal.
   • Namun, penilaian khusus perlu dibuat berdasarkan Perjanjian Pajak Berganda (P3B) yang ditandatangani antara Portugal dan negara sumber.
2. Tarif pajak konsesi untuk pekerjaan dengan nilai tambah tinggi setempat
   • Individu dalam pekerjaan bernilai tambah tinggi (misalnya, sains, teknologi, teknik, kedokteran, seni, dll.) hanya dikenakan pajak penghasilan tetap 20%.
3. Pembebasan pajak untuk perkebunan dan hadiah
   • Ahli waris langsung dibebaskan dari pajak warisan jika aset ditransfer ke Portugal setelah imigrasi.

Kondisi aplikasi

• Harus merupakan wajib pajak pertama kali di Portugal atau belum pernah tinggal di Portugal selama 5 tahun terakhir.
• Tinggal di Portugal selama lebih dari 183 hari atau bukti niat untuk tinggal secara permanen (mis. pembelian properti).

III. Bagaimana cara mengurangi kewajiban pajak saya secara legal?

adaImigrasi ke PortugalDengan perencanaan pajak yang legal, Anda dapat mengurangi kewajiban pajak Anda secara signifikan dan menjaga serta mengembangkan kekayaan Anda. Berikut adalah beberapa strategi optimalisasi pajak yang efektif:

1. Memanfaatkan sistem pajak NHR

Manfaatkan rezim pajak penduduk non-habitat untuk memaksimalkan manfaat bebas pajak dari pendapatan luar negeri. Misalnya, mentransfer pendapatan pensiun atau investasi ke kategori pendapatan dengan pajak rendah atau bebas pajak.

2. Alokasi Aset dan Investasi Internasional

• Tinjau kembali alokasi aset sebelum beremigrasi dan pindahkan aset dengan beban pajak tinggi (misalnya saham, real estat) ke negara dengan pajak rendah.
• Pertimbangkan untuk menempatkan beberapa aset Anda di rekening luar negeri atau perwalian di Portugal untuk mendiversifikasi eksposur pajak Anda.

3. Investasi properti dan optimalisasi pajak

• Akuisisi properti yang memenuhi syarat (misalnya melalui program Golden Visa) dapat menghindari pajak keuntungan modal yang tinggi.
• Manfaatkan insentif pajak atas pendapatan sewa properti, seperti keringanan biaya perbaikan dan pemeliharaan.

4. Pemanfaatan Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (P3B)

Portugal memiliki perjanjian pajak berganda dengan sejumlah negara, yang dapat dihindari melalui perencanaan pajak yang baik. Misalnya, jika Anda berasal dari negara yang memiliki perjanjian dengan Portugal, Anda dapat mengalihkan penghasilan Anda ke kategori bebas pajak atau pajak rendah.

5. Perencanaan Transisi Kekayaan Keluarga

Rencanakan pewarisan aset keluarga melalui perwalian atau dana untuk menghindari pembatasan pajak warisan dan pajak hadiah.

IV. Pertimbangan dalam perencanaan pajak

1. Konseling profesional sangat diperlukan Portugal memiliki peraturan pajak yang kompleks dan disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak profesional sebelum beremigrasi untuk memastikan kepatuhan penuh dan memaksimalkan manfaat pajak.
2. Konfirmasi status wajib pajak Setelah menjadi wajib pajak di Portugal, pendapatan global mungkin perlu dideklarasikan, jadi Anda harus merencanakan sumber pendapatan Anda dengan bijak setelah imigrasi.
3. Undang-undang pembatasan untuk aplikasi NHR Sistem pajak NHR harus ada diImigrasi ke PortugalAjukan permohonan dalam tahun pajak pertama setelah tenggat waktu, Anda mungkin tidak dapat menikmati insentif jika melewati tenggat waktu.
4. Interpretasi perjanjian pajak berganda Pastikan bahwa ketentuan perjanjian pajak berganda antara Portugal dan negara asal dipahami dengan jelas untuk menghindari kewajiban pajak yang tidak perlu karena kesalahpahaman kebijakan.

V. Kesimpulan: Perencanaan Pajak Membuat Hidup Imigran Lebih Mudah

Portugal bukan hanya negara yang bagus untuk ditinggali, tetapi kebijakan pajaknya yang fleksibel merupakan daya tarik utama bagi para migran internasional. Melalui sistem pajak NHR, optimalisasi alokasi aset dan penggunaan perjanjian pajak berganda, Anda dapat secara legal mengurangi kewajiban pajak Anda dan mempertahankan serta mengembangkan kekayaan Anda.

Apakah Anda berencana untuk menggunakan Golden Visa, Visa D7 atau cara lainnyaImigrasi ke PortugalSelalu disarankan untuk merencanakan urusan pajak Anda dengan baik sebelumnya dan mengembangkan strategi yang sesuai dengan tujuan keuangan pribadi Anda. Rencana pajak yang terencana dengan baik tidak hanya akan memberi Anda ketenangan pikiran saat menetap di Portugal, tetapi juga akan membuat perjalanan imigrasi Anda lebih sukses.