Portugalska postaja evropska velesilapriseljenciŠtevilni priseljenci ne cenijo le udobnega življenjskega okolja in stabilnega socialnega sistema, temveč posebno pozornost namenjajo tudi temu, kako z davčnim načrtovanjem ohraniti in povečati premoženje. Portugalska davčna politika je v Evropi razmeroma ohlapna, zlasti zanedavni priseljenci, ki ponuja številne spodbude, ki lahko učinkovito zmanjšajo davčno obveznost. Če nameravatePriseljevanje na PortugalskoČe ste se že začeli pripravljati, je davčno načrtovanje pomemben del vašega življenja, ki ga ne smete zanemariti. V tem članku bomo podrobno analizirali portugalski davčni sistem in kako lahko zakonito zmanjšate svoje davčno breme in dosežete ohranitev premoženja.

I. Pregled portugalskega davčnega sistema

Portugalski davčni sistem vključuje davek na dohodek fizičnih oseb, davek na dodano vrednost (DDV), davek na nepremičnine, davek na kapitalske dobičke ter davek na dediščine in darila. V nadaljevanju je podan osnovni pregled nekaterih glavnih davkov:

1. Davek na dohodek fizičnih oseb (IRS)
   • Portugalska ima progresivni davčni sistem s stopnjami od 14,5% do 48%. Posebna davčna stopnja je povezana z višino posameznikovega dohodka, pri čemer je višji kot je dohodek, višja je davčna stopnja.
   • Dohodke iz tujine je običajno treba prijaviti, vendarnedavni priseljenciUgodnosti je mogoče pridobiti s posebnimi davčnimi politikami.
2. Davek na dodano vrednost (IVA)
   • Splošna stopnja DDV na Portugalskem znaša 231 TP3T, za nekatere vrste blaga in storitev pa velja nižja stopnja 61 TP3T ali 131 TP3T.
   • Na migrante DDV ne vpliva neposredno, vendar je potrošniška poraba še vedno obdavčena.
3. Davki na nepremičnine (IMI in AIMI)
   • Davek na nepremičnine se izračuna na podlagi vrednosti nepremičnine s splošno stopnjo od 0,31 do 0,81 tolarja.
   • Dodatni davek na nepremičnine (AIMI) velja za nepremičnine visoke vrednosti, natančna stopnja pa je odvisna od skupne vrednosti nepremičnine.
4. davek na kapitalske dobičke
   • Dobički od prodaje premoženja (kot so nepremičnine ali delnice) so obdavčeni z davkom na kapitalski dobiček v višini 28%.
5. Davek na dediščine in darila
   • Portugalska oprošča davka dediščine in darila med ožjimi družinskimi člani, za druge sorodnike ali tretje osebe pa uporablja davčno stopnjo 10%.

II. Davčni režim za nerezidente: davčne spodbude za nove priseljence

Portugalski **davčni režim za nerezidente (NHR)** je ena od ključnih politik za privabljanje mednarodnih migrantov, saj novim prebivalcem ponuja 10-letno davčno ugodnost:

1. Davčne oprostitve za dohodke iz tujine
   • V skladu z davčno ureditvijo NHR so številne vrste dohodkov iz tujine v celoti oproščene davka, kot so pokojnine, nekatere vrste dividend in kapitalski dobički.
   • Vendar je treba posebne presoje opraviti na podlagi sporazuma o izogibanju dvojnemu obdavčevanju, ki sta ga podpisali Portugalska in država izvora.
2. Ugodne davčne stopnje za lokalne poklice z visoko dodano vrednostjo
   • Za posameznike v poklicih z visoko dodano vrednostjo (npr. znanost, tehnologija, inženiring, medicina, umetnost itd.) velja le fiksni davek na dohodek v višini 20%.
3. Davčne oprostitve za zapuščine in darila
   • Neposredni dediči so oproščeni davka na dediščino, če se premoženje po priselitvi prenese na Portugalsko.

Zahteve za prijavo

• Morate biti prvi davčni rezident Portugalske ali pa na Portugalskem niste prebivali zadnjih 5 let.
• Bivanje na Portugalskem več kot 183 dni ali dokazilo o nameri stalnega bivanja (npr. nakup nepremičnine).

III. Kako lahko zakonito zmanjšam svojo davčno obveznost?

obstajaPriseljevanje na PortugalskoZ zakonitim davčnim načrtovanjem lahko bistveno zmanjšate svoje davčne obveznosti ter ohranite in povečate svoje premoženje. Tukaj je nekaj učinkovitih strategij za davčno optimizacijo:

1. Uporaba davčnega sistema NHR

Izkoristite davčni režim za nerezidente, da čim bolj povečate neobdavčene ugodnosti dohodka iz tujine. Na primer prenos pokojninskih ali naložbenih dohodkov v kategorije dohodkov z nizko obdavčitvijo ali neobdavčenih dohodkov.

2. Razporeditev sredstev in mednarodne naložbe

• Pred odhodom v tujino ponovno preverite razporeditev sredstev in sredstva z visokim davčnim bremenom (npr. delnice, nepremičnine) prenesite v države z nizkimi davki.
• Razmislite o tem, da bi del svojega premoženja prenesli na račune v tujini ali v skrbniške sklade na Portugalskem in tako razpršili svojo davčno izpostavljenost.

3. Naložbe v nepremičnine in davčna optimizacija

• Z nakupom kvalificirane nepremičnine (npr. v okviru programa Golden Visa) se lahko izognete visokemu davku na kapitalski dobiček.
• Izkoristite davčne olajšave za dohodek od najema nepremičnine, kot so olajšave za stroške popravil in vzdrževanja.

4. Uporaba sporazumov o izogibanju dvojnega obdavčevanja (DTA)

Portugalska ima s številnimi državami sklenjene sporazume o izogibanju dvojnemu obdavčevanju, ki se jim je mogoče izogniti z dobrim davčnim načrtovanjem. Če na primer prihajate iz države, s katero ima Portugalska sklenjen sporazum, lahko svoje dohodke prenesete v kategorijo neobdavčenih ali nizko obdavčenih dohodkov.

5. Načrtovanje prehoda družinskega premoženja

Načrtujte prenos družinskega premoženja prek skrbništev ali skladov, da se zakonito izognete omejitvam davka na nepremičnine in darila.

IV. Upoštevanje davčnega načrtovanja

1. Strokovno svetovanje je nepogrešljivo Portugalska ima zapletene davčne predpise, zato je priporočljivo, da se pred izselitvijo posvetujete s strokovnim davčnim svetovalcem, da zagotovite popolno skladnost in čim večje davčne ugodnosti.
2. Potrditev statusa davčnega rezidenta Ko postanete davčni rezident Portugalske, bo morda treba prijaviti globalne dohodke, zato morate po priselitvi pametno načrtovati vire dohodkov.
3. Zastaralni roki za vloge NHR Davčni sistem NHR mora biti vPriseljevanje na PortugalskoVlogo vložite v prvem davčnem letu po roku, saj se lahko zgodi, da ne boste mogli izkoristiti spodbud, če zamudite rok.
4. Razlaga sporazumov o izogibanju dvojnega obdavčevanja Poskrbite, da bodo pogoji sporazuma o izogibanju dvojnemu obdavčevanju med Portugalsko in matično državo jasno razumljeni, da se izognete nepotrebnim davčnim obveznostim zaradi nesporazumov v politiki.

V. Zaključek: Davčno načrtovanje olajša življenje priseljencev

Portugalska ni le odlična država za življenje, temveč je njena prilagodljiva davčna politika tudi velika privlačnost za mednarodne migrante. Z davčnim sistemom NHR, optimizacijo razporeditve sredstev in uporabo sporazumov o izogibanju dvojnemu obdavčevanju lahko zakonito zmanjšate svoje davčne obveznosti ter ohranite in povečate svoje premoženje.

Ne glede na to, ali nameravate potovati z zlatim vizumom, vizumom D7 ali kako drugače.Priseljevanje na PortugalskoVedno je priporočljivo, da svoje davčne zadeve načrtujete vnaprej in pripravite ustrezno strategijo, ki bo upoštevala vaše osebne finančne cilje. Dobro načrtovan davčni načrt vam ne bo zagotovil le miru pri naselitvi na Portugalskem, ampak bo tudi pripomogel k uspešnejši poti priseljevanja.