Portugalsko sa stáva európskymprisťahovalciMnohí prisťahovalci oceňujú nielen pohodlné životné prostredie a stabilný sociálny systém, ale venujú osobitnú pozornosť aj tomu, ako prostredníctvom daňového plánovania dosiahnuť zachovanie a zhodnotenie majetku. Daňová politika Portugalska je v Európe pomerne voľná, najmä prenedávni prisťahovalci, ktorý ponúka množstvo stimulov, ktoré môžu účinne znížiť daňovú povinnosť. Ak plánujetePrisťahovalectvo do PortugalskaAk ste sa už začali pripravovať, daňové plánovanie je dôležitou súčasťou vášho života, ktorú si nemôžete dovoliť ignorovať. V tomto článku podrobne analyzujeme portugalský daňový systém a spôsoby, ako legálne znížiť svoje daňové zaťaženie a zachovať svoj majetok.

I. Prehľad portugalského daňového systému

Portugalský daňový systém zahŕňa daň z príjmu fyzických osôb, daň z pridanej hodnoty (DPH), daň z nehnuteľností, daň z kapitálových výnosov a daň z dedičstva a darovania. Nižšie uvádzame základný prehľad niekoľkých hlavných daní:

1. Daň z príjmu fyzických osôb (IRS)
   • Portugalsko má progresívny daňový systém so sadzbami od 14,5% do 48%. Konkrétna sadzba dane súvisí s výškou príjmu jednotlivca, pričom čím vyšší je príjem, tým vyššia je sadzba dane.
   • Príjmy zo zahraničia sa zvyčajne musia deklarovať, alenedávni prisťahovalciVýhody možno získať prostredníctvom osobitných daňových politík.
2. Daň z pridanej hodnoty (IVA)
   • Základná sadzba DPH v Portugalsku je 231 TP3T, pričom na niektoré tovary a služby sa vzťahuje nižšia sadzba 61 TP3T alebo 131 TP3T.
   • Migrantov sa DPH priamo netýka, ale spotrebiteľské výdavky stále podliehajú zdaneniu.
3. Dane z nehnuteľností (IMI a AIMI)
   • Daň z nehnuteľností sa vypočítava na základe hodnoty nehnuteľnosti so všeobecnou sadzbou 0,31 TP3T - 0,81 TP3T.
   • Dodatočná daň z nehnuteľností (AIMI) sa vzťahuje na nehnuteľnosti s vysokou hodnotou a presná sadzba sa líši v závislosti od celkovej hodnoty nehnuteľnosti.
4. daň z kapitálových výnosov
   • Zisky z predaja majetku (napríklad nehnuteľností alebo akcií) podliehajú dani z kapitálových ziskov vo výške 28%.
5. Daň z dedičstva a darovania
   • Portugalsko oslobodzuje od dane dedičstvo a dary medzi najbližšími rodinnými príslušníkmi, ale na ostatných príbuzných alebo tretie strany uplatňuje sadzbu dane 10%.

II. Daňový režim pre osoby, ktoré nemajú obvyklý pobyt (NHR): daňové stimuly pre nových prisťahovalcov

Portugalský **daňový režim pre osoby s neobvyklým pobytom (NHR)** je jednou z kľúčových politík na prilákanie medzinárodných migrantov, ktorá ponúka novoprichádzajúcim osobám 10-ročné daňové zvýhodnenie:

1. Oslobodenie od dane z príjmov zo zahraničia
   • V rámci daňového režimu NHR sú mnohé druhy zahraničných príjmov úplne oslobodené od dane, napríklad dôchodky, určité druhy dividend a kapitálové zisky.
   • Konkrétne posúdenie je však potrebné vykonať na základe dohody o zamedzení dvojitého zdanenia (DTA) podpísanej medzi Portugalskom a krajinou pôvodu.
2. Zvýhodnené sadzby dane pre miestne povolania s vysokou pridanou hodnotou
   • Na fyzické osoby v povolaniach s vysokou pridanou hodnotou (napr. v oblasti vedy, techniky, inžinierstva, medicíny, umenia atď.) sa vzťahuje len pevná daň z príjmu vo výške 20%.
3. Oslobodenie od dane z nehnuteľností a darov
   • Priami dedičia sú oslobodení od dedičskej dane, ak sa majetok prevedie do Portugalska po prisťahovaní.

Požiadavky na podanie žiadosti

• Musíte byť prvýkrát daňovým rezidentom Portugalska alebo ste v Portugalsku nemali pobyt posledných 5 rokov.
• Pobyt v Portugalsku dlhší ako 183 dní alebo doklad o úmysle trvalého pobytu (napr. kúpa nehnuteľnosti).

III. Ako môžem legálne znížiť svoju daňovú povinnosť?

existujúPrisťahovalectvo do PortugalskaPri zákonnom daňovom plánovaní môžete výrazne znížiť svoju daňovú povinnosť a zachovať a zväčšiť svoj majetok. Tu je niekoľko účinných stratégií daňovej optimalizácie:

1. Využívanie daňového systému NHR

Využite daňový režim pre nerezidentov a maximalizujte výhody nezdaniteľného príjmu zo zahraničia. Napríklad presunutie dôchodkových alebo investičných príjmov do kategórií príjmov s nízkym zdanením alebo príjmov oslobodených od dane.

2. Alokácia aktív a medzinárodné investície

• Pred emigráciou prehodnoťte alokáciu aktív a presunúť aktíva s vysokým daňovým zaťažením (napr. akcie, nehnuteľnosti) do krajín s nízkym daňovým zaťažením.
• Zvážte uloženie časti svojho majetku na zahraničných účtoch alebo v trustoch v Portugalsku, aby ste diverzifikovali svoje daňové zaťaženie.

3. Investície do nehnuteľností a daňová optimalizácia

• Nadobudnutie kvalifikovanej nehnuteľnosti (napr. prostredníctvom programu Golden Visa) môže zabrániť vysokej dani z kapitálových výnosov.
• Využívajte daňové stimuly na príjmy z prenájmu nehnuteľností, napríklad úľavy na nákladoch na opravy a údržbu.

4. Využívanie dohôd o zamedzení dvojitého zdanenia (DTA)

Portugalsko má s viacerými krajinami uzavreté dohody o zamedzení dvojitého zdanenia, ktorým sa dá vyhnúť správnym daňovým plánovaním. Ak napríklad pochádzate z krajiny, s ktorou má Portugalsko dohodu, je možné presunúť svoj príjem do kategórie oslobodenej od dane alebo do kategórie s nízkym zdanením.

5. Plánovanie prechodu rodinného majetku

Plánujte prevod rodinného majetku prostredníctvom trustov alebo fondov, aby ste sa legálne vyhli obmedzeniam dane z nehnuteľností a dane z darovania.

IV. Úvahy pri daňovom plánovaní

1. Odborné poradenstvo je nevyhnutné Portugalsko má zložité daňové predpisy a pred emigráciou sa odporúča poradiť sa s profesionálnym daňovým poradcom, aby sa zabezpečilo ich úplné dodržiavanie a maximalizovali sa daňové výhody.
2. Potvrdenie statusu daňového rezidenta Po tom, ako sa stanete daňovým rezidentom v Portugalsku, môže byť potrebné deklarovať celosvetové príjmy, preto by ste si mali po prisťahovaní múdro naplánovať zdroje svojich príjmov.
3. Premlčacia lehota pre žiadosti NHR Daňový systém NHR musí byť vPrisťahovalectvo do PortugalskaŽiadosť podajte v prvom zdaňovacom období po uplynutí lehoty, ak lehotu zmeškáte, nemusíte mať možnosť využiť stimuly.
4. Výklad dohôd o zamedzení dvojitého zdanenia Uistite sa, že podmienky dohody o zamedzení dvojitého zdanenia medzi Portugalskom a domovskou krajinou sú jasne pochopené, aby ste sa vyhli zbytočným daňovým povinnostiam v dôsledku nedorozumení v politike.

V. Záver: Daňové plánovanie uľahčuje život prisťahovalcov

Portugalsko je nielen skvelou krajinou na život, ale jeho flexibilná daňová politika je veľkým lákadlom pre medzinárodných migrantov. Prostredníctvom daňového systému NHR, optimalizácie alokácie aktív a využívania dohôd o zamedzení dvojitého zdanenia môžete legálne znížiť svoju daňovú povinnosť a zachovať a zväčšiť svoj majetok.

Či už plánujete vycestovať prostredníctvom zlatého víza, víza D7 alebo iným spôsobom.Prisťahovalectvo do PortugalskaVždy sa odporúča plánovať svoje daňové záležitosti v dostatočnom predstihu a vypracovať vhodnú stratégiu, ktorá zohľadní vaše osobné finančné ciele. Dobre naplánovaný daňový plán vám poskytne nielen pokoj pri usadzovaní sa v Portugalsku, ale aj úspešnejšiu imigračnú cestu.