În contextul în care Portugalia a devenitimigranțiMulți imigranți nu numai că apreciază mediul de viață confortabil și sistemul social stabil, dar acordă, de asemenea, o atenție deosebită modului în care pot obține conservarea și aprecierea averii prin planificare fiscală. Politica fiscală a Portugaliei este relativ permisivă în Europa, în special pentruimigranți recenți, care oferă o serie de stimulente care pot reduce efectiv obligațiile fiscale. Dacă intenționați săImigrare în PortugaliaDacă ați început deja să vă pregătiți, planificarea fiscală este o parte importantă a vieții dvs. pe care nu vă puteți permite să o ignorați. În acest articol, vom analiza în detaliu sistemul fiscal portughez și cum să vă reduceți în mod legal sarcina fiscală și să vă păstrați averea.

I. Prezentare generală a sistemului fiscal portughez

Sistemul fiscal portughez include impozitul pe venitul persoanelor fizice, taxa pe valoarea adăugată (TVA), impozitul pe proprietate, impozitul pe câștigurile de capital și impozitul pe moștenire și donații. Mai jos este prezentată o prezentare generală a câtorva dintre principalele impozite:

1. Impozitul pe venitul persoanelor fizice (IRS)
   • Portugalia are un sistem fiscal progresiv, cu rate cuprinse între 14,5% și 48%. Cota specifică de impozitare este legată de nivelul de venit al individului, cu cât venitul este mai mare, cu atât cota de impozitare este mai mare.
   • Veniturile din străinătate trebuie de obicei declarate, darimigranți recențiBeneficiile pot fi obținute prin politici fiscale speciale.
2. Taxa pe valoarea adăugată (IVA)
   • Cota standard de TVA în Portugalia este de 231 TP3T, unele bunuri și servicii beneficiind de o cotă mai mică de 61 TP3T sau 131 TP3T.
   • Migranții nu sunt direct afectați de TVA, dar cheltuielile de consum sunt în continuare impozabile.
3. Impozite pe proprietate (IMI și AIMI)
   • Impozitele pe proprietate sunt calculate pe baza valorii proprietății, cu o rată generală de 0,31 TP3T - 0,81 TP3T.
   • Impozitul suplimentar pe proprietate (AIMI) se aplică proprietăților cu valoare ridicată, iar rata exactă variază în funcție de valoarea totală a proprietății.
4. impozitul pe câștigurile de capital
   • Câștigurile din vânzarea de active (cum ar fi proprietăți sau acțiuni) sunt supuse unui impozit pe câștigurile de capital de 28%.
5. Impozitul pe moștenire și pe donații
   • Portugalia scutește de impozit moștenirile și donațiile între membrii apropiați ai familiei, dar aplică rata de impozitare de 10% altor rude sau terți.

II. Regimul fiscal pentru rezidenții nerezidenți obișnuiți (RNR): stimulente fiscale pentru noii imigranți

**Regimul fiscal al rezidenților nehabituali (NHR)** din Portugalia este una dintre politicile-cheie în atragerea migranților internaționali, oferind noilor veniți un beneficiu fiscal pe 10 ani:

1. Scutiri de impozit pe veniturile din străinătate
   • În cadrul regimului fiscal NHR, multe tipuri de venituri din străinătate sunt complet scutite de impozit, cum ar fi pensiile, anumite tipuri de dividende și câștigurile de capital.
   • Cu toate acestea, trebuie să se facă aprecieri specifice pe baza acordului privind dubla impunere (DTA) semnat între Portugalia și țara sursă.
2. Cote de impozitare preferențiale pentru profesiile locale cu valoare adăugată ridicată
   • Persoanele cu profesii cu valoare adăugată mare (de exemplu, știință, tehnologie, inginerie, medicină, arte etc.) sunt supuse doar unui impozit fix pe venit de 20%.
3. Scutiri fiscale pentru succesiuni și donații
   • Moștenitorii direcți sunt scutiți de impozitul pe moștenire dacă bunurile sunt transferate în Portugalia după imigrație.

Cerințe de aplicare

• Trebuie să fie pentru prima dată rezident fiscal în Portugalia sau să nu fi locuit în Portugalia în ultimii 5 ani.
• Reședința în Portugalia pentru mai mult de 183 de zile sau dovada intenției de a locui permanent (de exemplu, achiziționarea unei proprietăți).

III. Cum îmi pot reduce în mod legal obligațiile fiscale?

existăImigrare în PortugaliaAtunci când vine vorba de planificarea fiscală legală, vă puteți reduce semnificativ obligațiile fiscale și vă puteți păstra și crește averea. Iată câteva strategii eficiente de optimizare fiscală:

1. Utilizarea sistemului fiscal NHR

Profitați de regimul fiscal al rezidenților nerezidenți obișnuiți pentru a maximiza beneficiile scutite de impozit ale veniturilor din străinătate. De exemplu, transferarea pensiilor sau a veniturilor din investiții către categorii de venituri cu impozitare redusă sau scutite de impozit.

2. Alocarea activelor și investițiile internaționale

• Reexaminați alocarea activelor înainte de emigrare și mutați activele cu sarcini fiscale ridicate (de exemplu, acțiuni, proprietăți imobiliare) în țări cu taxe reduse.
• Luați în considerare plasarea unei părți din activele dvs. în conturi offshore sau trusturi din Portugalia pentru a vă diversifica expunerea fiscală.

3. Investiții imobiliare și optimizare fiscală

• Achiziționarea de proprietăți eligibile (de exemplu, prin programul Golden Visa) poate evita impozitul ridicat pe câștigurile de capital.
• Profitați de stimulentele fiscale pentru veniturile din închirierea proprietăților, cum ar fi scutirea de la plata costurilor de reparații și întreținere.

4. Utilizarea acordurilor de evitare a dublei impuneri (DTA)

Portugalia are acorduri de dublă impunere cu o serie de țări, care pot fi evitate printr-o planificare fiscală solidă. De exemplu, dacă sunteți dintr-o țară cu care Portugalia are un acord, este posibil să vă transferați veniturile într-o categorie scutită de impozit sau cu impozit redus.

5. Planificarea tranziției averii familiei

Planificați transmiterea bunurilor familiei prin intermediul unor trusturi sau fonduri pentru a evita în mod legal restricțiile fiscale privind succesiunile și donațiile.

IV. Considerații privind planificarea fiscală

1. Consilierea profesională este indispensabilă Portugalia are reglementări fiscale complexe și este recomandabil să consultați un consilier fiscal profesionist înainte de emigrare pentru a asigura conformitatea deplină și maximizarea beneficiilor fiscale.
2. Confirmarea statutului de rezident fiscal După ce deveniți rezident fiscal în Portugalia, este posibil să fie necesar să declarați veniturile globale, astfel încât ar trebui să vă planificați cu înțelepciune sursele de venit după imigrare.
3. Termenul de prescripție pentru cererile NHR Sistemul de impozitare a NHR trebuie să fie înImigrare în PortugaliaDepuneți cererea în primul an fiscal după termenul limită, deoarece este posibil să nu puteți beneficia de stimulente dacă nu respectați termenul limită.
4. Interpretarea acordurilor de evitare a dublei impuneri Asigurați-vă că termenii acordului de evitare a dublei impuneri dintre Portugalia și țara de origine sunt bine înțeleși, pentru a evita obligațiile fiscale inutile datorate neînțelegerilor de politică.

V. Concluzie: Planificarea fiscală face viața imigrantului mai ușoară

Portugalia nu este doar o țară minunată în care să trăiești, ci și politica sa fiscală flexibilă este o atracție majoră pentru migranții internaționali. Prin sistemul fiscal NHR, optimizarea alocării activelor și utilizarea acordurilor de evitare a dublei impuneri, vă puteți reduce în mod legal obligațiile fiscale și vă puteți păstra și crește averea.

Fie că intenționați să mergeți prin Golden Visa, D7 Visa sau orice alt modImigrare în PortugaliaÎntotdeauna este recomandabil să vă planificați afacerile fiscale cu mult timp înainte și să dezvoltați o strategie adecvată care să țină cont de obiectivele dvs. financiare personale. Un plan fiscal bine planificat nu numai că vă va oferi liniște sufletească atunci când vă stabiliți în Portugalia, dar va face, de asemenea, călătoria dumneavoastră de imigrare mai reușită.