Malta, perla Středomoří, je známá nejen svou krásnou přírodou, dlouhou historií a kulturou, ale také jedinečným daňovým režimem, který se stal středem pozornosti mnoha majetných osob. Pro ty, kteří chtějí optimalizovat svou daňovou strukturu, chránit svůj majetek a užívat si vysoké kvality života, je Malta tím pravým místem.migrantMalta je ideálním "daňovým rájem" pro ty, kteří se chtějí vyhnout daním. V tomto článku se dozvíteMaltská imigraceTajemství daňového systému a důvody, proč je v Evropě oblíbenou volbou pro daňové plánování.

I. Přehled maltského daňového systému

Na Maltě je zaveden teritoriální daňový systém, podle něhož jsou fyzické osoby nebo společnosti zdaňovány pouze ze svých místních maltských příjmů a ze zahraničních příjmů, které nejsou repatriovány na Maltu, se neplatí žádná daň z příjmu. Díky této flexibilní daňové politice je Malta ideálním místem pro globální daňovou optimalizaci.

Malta zároveň podepsala dohody s více než 70 zeměmi.dohoda o zamezení dvojího zdanění(DTA), která účinně snižuje daňové zatížení přeshraničních investic. Kromě toho má Malta více pobídek pro daň z příjmu právnických osob, daň z příjmu fyzických osob, daň z kapitálových výnosů atd., což poskytuje přistěhovalcům velký prostor pro daňové plánování.

dva,MaltaHlavní výhody zdanění

1. Žádné globální daňové zatížení

Malta uplatňuje princip teritoriálního zdanění nerezidentů:

• Příjmy získané na Maltě podléhají zdanění v sazbách od 0% do 35%.
• Příjmy z offshorové činnosti jsou zcela osvobozeny od daně, pokud nejsou repatriovány na Maltu.
• Offshore kapitálové zisky jsou osvobozeny od daně z příjmu bez ohledu na to, zda jsou repatriovány.

Tato politika je vhodná zejména pro vysoce postavené osoby s přeshraničním majetkem a může účinně zabránit finančnímu tlaku globálního zdanění.

2. Účinný mechanismus vracení daně z příjmů právnických osob

Nominální sazba daně z příjmu právnických osob na Maltě činí 351 TP3T, ale efektivní sazba může být díky mechanismu vrácení daně až 51 TP3T.

• Akcionáři společnosti mohou požádat o vrácení daně až do výše 6/7 daně po rozdělení zisku.
• Pro mezinárodní podniky umožňuje Malta daňovou optimalizaci před repatriací zisku, což snižuje provozní náklady společnosti.

Díky tomuto flexibilnímu mechanismu daňových úlev je Malta ideálním místem pro zřízení mezinárodního obchodního ústředí nebo holdingové společnosti.

3. Žádná dědická ani darovací daň

Malta nevybírá daň z dědictví, darovací daň, daň z majetku atd., což je atraktivní pro rodiny s vysokými nároky na převod majetku.

• Děti mohou dědit majetek přímo, aniž by platily další daně.
• Rodiny s vysokým čistým jměním mohou dále optimalizovat svou daňovou strukturu správou svého majetku prostřednictvím svěřenských fondů nebo nadací.

4. Osvobození od daně z kapitálových výnosů

Malta je plně osvobozena od daně z kapitálových výnosů nerezidentů v zahraničí. To znamená, že:

• Zisky z investic do zahraničních aktiv (jako jsou akcie, fondy nebo nemovitosti) na Maltě nepodléhají zdanění.
• Správným rozdělením aktiv mohou žadatelé dosáhnout vyšších čistých výnosů.

5. Nízké sazby DPH a další výhody

Základní sazba daně z přidané hodnoty (DPH) na Maltě je 18%, což je v rámci zemí EU nízká až střední sazba. Kromě toho se na řadu specifického zboží a služeb vztahuje výhodná sazba daně 5% nebo 0%, což dále snižuje každodenní spotřebu a provozní náklady.

III. Jak daňové výhody pomáhají přistěhovalcům

1. Ochrana a přenos bohatství

Díky maltskému daňovému systému mohou žadatelé rozdělit svůj majetek po celém světě a účinně chránit a předávat své jmění prostřednictvím svěřenských fondů a nadací. Politika nulové dědické daně dále nabízí rodinám s vysokým čistým jměním možnost dlouhodobého plánování.

2. Expanze nadnárodních společností a daňová optimalizace

Pro investory nebo majitele firem s nadnárodními aktivitami může maltský princip teritoriálního zdanění a mechanismus slevy na dani z příjmu právnických osob výrazně snížit provozní náklady. Kromě toho je Malta díky své výhodné zeměpisné poloze a hospodářským vazbám na Evropskou unii důležitým odrazovým můstkem na evropský trh.

3. Vyrovnání životních nákladů s daňovými náklady

Životní náklady na Maltě jsou ve srovnání s jinými evropskými zeměmi poměrně nízké. V kombinaci s daňovými pobídkami si mohou přistěhovalci užívat vysokou kvalitu evropského života s nižšími výdaji.

IV. Praktické případové studie

Případ 1: Pan A, globální investor

Pan A má značný majetek v zahraničí s ročním výnosem z investic až 5 milionů eur. Svůj pobytový status získal prostřednictvím maltského programu trvalého pobytu:

• Ponechte si majetek v zahraničí a repatriujte pouze nezbytné životní náklady, abyste se vyhnuli zdanění globálních zisků.
• Využijte maltské osvobození od daně z kapitálových výnosů a získejte vyšší čisté zisky z investic do akcií a fondů.

Případ 2: Nadnárodní podnik B

Společnost B je technologická společnost s působností v Evropě a Asii. Po přestěhování svého sídla na Maltu:

• Díky slevě na dani z příjmu právnických osob se efektivní sazba daně snižuje na 5%.
• Optimalizovat náklady na daňovou povinnost u přeshraničních operací využitím dohod o zamezení dvojího zdanění s jinými zeměmi.

V. Kdo je vhodný pro výběrMaltská imigraceDaňové výhody?

1. osoby s vysokým čistým jměním (HNWI): Investoři s nadnárodními aktivy, kteří chtějí optimalizovat svou daňovou strukturu.
2. Majitelé podniků a investoři: Podnikatelé, kteří potřebují expandovat na mezinárodní úrovni a snížit své daňové zatížení.
3. Rodiny, které se obávají přenosu bohatství: K dlouhodobé ochraně majetku přispívají opatření na ochranu před dědickou a darovací daní.
4. Lidé, kteří si chtějí užívat vysokou kvalitu života v Evropě.: V kombinaci s optimalizací životních nákladů a daní je Malta ideální imigrační destinací pro rodiny.

6. Shrnutí

Malta se díky svému jedinečnému daňovému režimu stala v povědomí mnoha přistěhovalců "evropským daňovým rájem". Daňové výhody Malty poskytují vynikající možnosti správy majetku a plánování pro jednotlivce s vysokým čistým jměním - od nulového globálního zdanění po osvobození od daně z kapitálových výnosů, od slev na dani z příjmu právnických osob po politiku nulové dědické daně.

Investiční imigrace na MaltěZnamená to nejen změnu statusu, ale je to také vynikající volba pro finanční optimalizaci. Pokud chcete optimalizovat své bohatství a kvalitu života v Evropě, Malta je rozhodně destinací, která si zaslouží vaši důkladnou pozornost.