地中海の真珠と呼ばれるマルタは、その美しい自然環境や長い歴史と文化で知られているだけでなく、多くの富裕層が注目するユニークな税制でも知られています。税制を最適化し、富を守り、質の高い生活を楽しみたい方にとって、マルタは最適な場所です。移民マルタは租税回避を望む人々にとって理想的な「タックスヘイブン」である。この記事ではマルタ入国管理局税制の秘密と、欧州でのタックス・プランニングに人気の理由。

I. マルタの税制の概要

マルタは領土税制を採用しており、個人または法人はマルタ国内の所得に対してのみ課税され、マルタに本国送金されない外国所得には所得税がかかりません。この柔軟な税制により、マルタはグローバルな税務最適化に理想的な場所となっています。

同時に、マルタは70カ国以上と協定を結んでいる。二重課税協定(DTA）により、国境を越えた投資に対する税負担が効果的に軽減されます。さらに、マルタは法人所得税、個人所得税、キャピタルゲイン税など複数の優遇措置を設けており、移民にタックスプランニングの大きな余地を与えています。

二人だ、マルタ語課税の主な利点

1. グローバルな税負担がない

マルタは非居住者にも領域課税の原則を適用しています：

• マルタ国内で得た所得は、0%から35%の税率で課税されます。
• オフショアでの所得は、マルタに送還されなければ全額非課税となる。
• オフショアのキャピタルゲインは、本国への送還の有無にかかわらず、所得税が免除される。

この政策は、国境を越えた資産を持つ富裕層に特に適しており、グローバル課税による財政圧迫を効果的に回避することができる。

2. 法人税の効率的な還付メカニズム

マルタの法人税の名目税率は35%だが、還付メカニズムにより実効税率は5%と低くなる。

• 会社の株主は、利益分配後に税金の7分の6までの還付を申請することができる。
• 国際的な企業にとって、マルタは利益を本国に送金する前に税金を最適化し、企業の運営コストを削減することができます。

この柔軟な税還付の仕組みにより、マルタは国際的な事業本部や持ち株会社を設立するのに理想的な場所となっている。

3. 相続税・贈与税がかからない

マルタは相続税、贈与税、富裕税などを課さないため、富の移転ニーズの高い家族にとっては魅力的な政策である。

• 子供たちは、追加の税金を支払うことなく資産を直接相続することができる。
• 富裕層は、信託や財団を通じて財産を管理することで、税制をさらに最適化することができる。

4. キャピタルゲイン税免除

マルタは、非居住者が海外で得たキャピタルゲインに対する課税を完全に免除されています。つまり

• 海外資産（株式、ファンド、不動産など）への投資による利益は、マルタでは課税されません。
• 適切な資産配分により、申請者はより高い純利回りを実現することができる。

5. 低いVAT税率とその他のメリット

マルタの標準付加価値税（VAT）税率は18%で、EU加盟国の中では低～中程度です。さらに、多くの特定の商品やサービスには、5%または0%の優遇税率が適用され、日々の消費と営業コストをさらに削減しています。

III.税制上の優遇措置が移民にもたらすもの

1. 富の保護と伝達

マルタの税制を通じて、申請者は資産をグローバルに分配し、信託や財団の仕組みを通じて富を効果的に保護・継承することができます。相続税がかからないという政策は、さらに富裕層の家族に長期的な計画の可能性を提供します。

2. 多国籍事業の拡大と税の最適化

投資家や多国籍企業経営者にとっては、マルタの領土課税原則と法人税還付の仕組みにより、運営コストを大幅に削減することができます。さらに、マルタは地理的に有利な位置にあり、欧州連合（EU）との経済的なつながりもあるため、欧州市場への重要な足がかりとなります。

3. 生活費と税金とのバランス

マルタの物価は、他のヨーロッパ諸国に比べて比較的低い。税制上の優遇措置も相まって、移民は少ない出費で質の高いヨーロッパ生活を楽しむことができます。

IV.実践的ケーススタディ

ケース1：グローバル投資家A氏

A氏は多額のオフショア資産を持っており、年間500万ユーロの投資収益がある。彼は、マルタ永住プログラムを通じて在留資格を取得した：

• 資産を海外に留保し、必要な生活費だけを本国に送金することで、グローバルな利益に対する課税を回避する。
• マルタのキャピタルゲイン税免除を利用し、株式やファンドへの投資でより大きな純利益を享受しましょう。

ケース2：多国籍企業B

B社はヨーロッパとアジアで事業を展開するテクノロジー企業である。本社をマルタに移転した後

• 法人所得税の還付を受け、実効税率は5%に引き下げられた。
• 他国との二重課税協定を活用し、国境を越えた事業における納税コストを最適化する。

V. 選考に適している人マルタ入国管理局税制上のメリットは？

1. 富裕層（HNWI）多国籍資産を保有し、税制の最適化を望む投資家。
2. 企業オーナーおよび投資家国際的な事業展開と税負担の軽減を必要とする起業家。
3. 富の継承を懸念する家族相続税・贈与税対策は、長期的な財産保護に貢献する。
4. ヨーロッパで質の高い生活を楽しみたい人マルタは、生活コストと税制の最適化により、家族にとって理想的な移住先を提供します。

6. まとめ

そのユニークな税制により、マルタは多くの移民にとって「ヨーロッパのタックスヘイブン」となっています。世界的な非課税からキャピタルゲイン税の免除、法人所得税のリベートから相続税の非課税政策まで、マルタの税制上の優遇措置は、富裕層に優れた資産管理と資産設計の機会を提供しています。

マルタ投資移民それはステータスの変更を意味するだけでなく、財政的な最適化のための優れた選択肢でもあります。ヨーロッパでの資産と生活の質を最適化したいのであれば、マルタは綿密な検討に値する渡航先であることは間違いありません。