Malta, biser Sredozemlja, ni znana le po svojem čudovitem naravnem okolju ter dolgi zgodovini in kulturi, temveč tudi po svojem edinstvenem davčnem režimu, ki je postal središče pozornosti številnih premožnih posameznikov. Za tiste, ki želijo optimizirati svojo davčno strukturo, zaščititi svoje premoženje in uživati v visoki kakovosti življenja, je Malta pravi kraj.priseljenciMalta je idealna "davčna oaza" za tiste, ki se želijo izogniti davkom. V tem članku bomo razkriliPriseljevanje na MaltiSkrivnosti davčnega sistema in zakaj je priljubljena izbira za davčno načrtovanje v Evropi.

I. Pregled malteškega davčnega sistema

Na Malti velja teritorialni davčni sistem, po katerem so posamezniki ali podjetja obdavčeni le za svoje lokalne malteške dohodke, za tuje dohodke, ki niso vrnjeni na Malto, pa se dohodnina ne plačuje. Zaradi te prožne davčne politike je Malta idealna lokacija za globalno davčno optimizacijo.

Obenem je Malta podpisala sporazume z več kot 70 državami.sporazum o izogibanju dvojnega obdavčevanja(DTA), ki učinkovito zmanjšuje davčno breme čezmejnih naložb. Poleg tega ima Malta številne spodbude za davek od dohodkov pravnih oseb, davek od dohodkov fizičnih oseb, davek na kapitalske dobičke itd., kar priseljencem omogoča veliko prostora za davčno načrtovanje.

Dva,MalteškiGlavne prednosti obdavčitve

1. Brez globalnega davčnega bremena

Malta za nerezidente uporablja načelo teritorialne obdavčitve:

• Dohodek, dosežen na Malti, je obdavčen po stopnjah od 0% do 35%.
• Dohodek iz tujine je v celoti neobdavčen, če ni vrnjen na Malto.
• Kapitalski dobički v tujini so oproščeni davka na dohodek, ne glede na to, ali so vrnjeni v domovino.

Ta politika je še posebej primerna za osebe s premoženjem visoke vrednosti s čezmejnim premoženjem in se lahko učinkovito izogne finančnemu pritisku, ki ga povzroča globalna obdavčitev.

2. Učinkovit mehanizem za vračilo davka od dohodka pravnih oseb

Nominalna stopnja davka od dohodka pravnih oseb na Malti je 351 TP3T, vendar je dejanska stopnja zaradi mehanizma davčnih olajšav lahko celo 51 TP3T.

• Delničarji družbe lahko po razdelitvi dobička zaprosijo za vračilo do 6/7 davka.
• Mednarodnim podjetjem Malta omogoča davčno optimizacijo pred repatriacijo dobička, kar zmanjšuje stroške poslovanja podjetja.

Malta je zaradi tega prilagodljivega mehanizma davčnih olajšav idealna lokacija za ustanovitev sedeža mednarodnega podjetja ali holdinga.

3. Ni davka na dediščine in darila

Malta ne obračunava davka na dediščino, darila, premoženje itd., kar je privlačno za družine z velikimi potrebami po prenosu premoženja.

• Otroci lahko premoženje dedujejo neposredno, ne da bi plačevali dodatne davke.
• Družine z visokim neto premoženjem lahko svojo davčno strukturo dodatno optimizirajo z upravljanjem premoženja prek skladov ali fundacij.

4. Oprostitev davka na kapitalske dobičke

Malta je v celoti oproščena davka na kapitalske dobičke, ki jih nerezidenti ustvarijo v tujini. To pomeni, da:

• Dobički iz naložb v premoženje v tujini (kot so delnice, skladi ali nepremičnine) na Malti niso obdavčeni.
• Z ustrezno razdelitvijo sredstev lahko vlagatelji dosežejo višje neto donose.

5. Nizke stopnje DDV in druge ugodnosti

Standardna stopnja davka na dodano vrednost (DDV) na Malti je 18%, kar je v nizkem do srednjem razredu držav EU. Poleg tega za številne posebne vrste blaga in storitev velja ugodna davčna stopnja 5% ali 0%, kar še dodatno zmanjšuje vsakodnevno porabo in stroške poslovanja.

III. Kako davčne ugodnosti pomagajo priseljencem

1. Zaščita in prenos bogastva

Vlagatelji lahko prek malteškega davčnega sistema razdelijo svoje premoženje po vsem svetu ter učinkovito zaščitijo in prenesejo svoje premoženje prek skrbniških struktur in fundacij. Politika neobdavčitve dediščine družinam z visokim neto premoženjem ponuja tudi možnost dolgoročnega načrtovanja.

2. Širitev večnacionalnih podjetij in davčna optimizacija

Za vlagatelje ali lastnike podjetij z večnacionalnimi dejavnostmi lahko malteško načelo teritorialne obdavčitve in mehanizem za vračilo davka od dohodka pravnih oseb znatno zmanjšata stroške poslovanja. Poleg tega je Malta zaradi ugodne geografske lege in gospodarskih vezi z Evropsko unijo pomembna odskočna deska na evropski trg.

3. Usklajevanje življenjskih stroškov in davčnih stroškov

Življenjski stroški na Malti so v primerjavi z drugimi evropskimi državami razmeroma nizki. V kombinaciji z davčnimi olajšavami lahko priseljenci uživajo v visoki kakovosti evropskega življenja z nižjimi stroški.

IV. Praktični primeri

Primer 1: gospod A, globalni vlagatelj

Gospod A ima veliko premoženje v tujini, katerega letni donosi iz naložb znašajo do 5 milijonov EUR. Status rezidenta je pridobil v okviru programa stalnega bivanja na Malti:

• Ohranite premoženje v tujini in vrnite v domovino le nujne življenjske stroške, da se izognete obdavčitvi globalnih dobičkov.
• Izkoristite malteško oprostitev davka na kapitalski dobiček in uživajte večji neto dobiček od svojih naložb v delnice in sklade.

Primer 2: Nadnacionalno podjetje B

Podjetje B je tehnološko podjetje, ki posluje v Evropi in Aziji. Po preselitvi sedeža na Malto:

• Zaradi znižanja davka od dobička pravnih oseb se efektivna davčna stopnja zmanjša na 5%.
• optimizirati stroške davčnih obveznosti za čezmejne dejavnosti z izkoriščanjem sporazumov o izogibanju dvojnemu obdavčevanju z drugimi državami.

V. Kdo je primeren za izborPriseljevanje na MaltiDavčne ugodnosti?

1. posamezniki z visokim neto premoženjem (HNWI): Vlagatelji z večnacionalnimi sredstvi, ki želijo optimizirati svojo davčno strukturo.
2. Lastniki podjetij in vlagatelji: Podjetniki, ki se želijo mednarodno širiti in zmanjšati svoje davčno breme.
3. Družine, ki jih skrbi prenos premoženja: Politika neobdavčevanja dediščine in daril prispeva k dolgoročni zaščiti premoženja.
4. Ljudje, ki želijo uživati v visoki kakovosti življenja v Evropi: V kombinaciji z optimizacijo življenjskih stroškov in davkov je Malta idealna destinacija za priseljevanje družin.

VI. Povzetek

Malta je s svojim edinstvenim davčnim režimom v zavesti številnih priseljencev postala "evropsko davčno zatočišče". Davčne ugodnosti Malte zagotavljajo odlične možnosti za upravljanje premoženja in načrtovanje za posameznike z visokim neto premoženjem, od neobdavčitve na svetovni ravni do oprostitve davka na kapitalske dobičke, od znižanja davka od dohodkov pravnih oseb do politike neobdavčitve dediščine.

Malta Investment ImmigrationNe pomeni le spremembe statusa, ampak je tudi odlična izbira za finančno optimizacijo. Če želite optimizirati svoje premoženje in kakovost življenja v Evropi, je Malta zagotovo destinacija, ki si zasluži temeljito obravnavo.