Мальта, жемчужина Средиземноморья, известна не только своей прекрасной природой, многовековой историей и культурой, но и уникальным налоговым режимом, который стал объектом пристального внимания многих состоятельных лиц. Для тех, кто хочет оптимизировать свою налоговую структуру, защитить свое богатство и насладиться высоким качеством жизни, Мальта - это то, что нужно.иммигрантыМальта - идеальная "налоговая гавань" для тех, кто хочет избежать уплаты налогов. В этой статье мы расскажем о том.Иммиграция на МальтуСекреты налоговой системы и причины, по которым она является популярным выбором для налогового планирования в Европе.

I. Обзор мальтийской налоговой системы

На Мальте принята территориальная налоговая система, в соответствии с которой физические лица или компании облагаются налогом только на местные мальтийские доходы, а с иностранных доходов, не репатриированных на Мальту, подоходный налог не взимается. Такая гибкая налоговая политика делает Мальту идеальным местом для оптимизации глобального налогообложения.

В то же время Мальта подписала соглашения с более чем 70 странами.соглашение об избежании двойного налогообложения(DTA), что эффективно снижает налоговую нагрузку на трансграничные инвестиции. Кроме того, на Мальте действуют многочисленные льготы по корпоративному подоходному налогу, налогу на доходы физических лиц, налогу на прирост капитала и т. д., что предоставляет иммигрантам широкие возможности для налогового планирования.

2,МальтийскийОсновные преимущества налогообложения

1. Отсутствие глобального налогового бремени

На Мальте действует принцип территориального налогообложения для нерезидентов:

• Доход, полученный на Мальте, облагается налогом по ставкам от 0% до 35%.
• Доходы, полученные в оффшорах, полностью освобождаются от налогов, если не репатриируются на Мальту.
• Прирост капитала в оффшорах освобождается от подоходного налога, независимо от того, репатриируется ли он.

Такая политика особенно подходит для HNWI с трансграничными активами и позволяет эффективно избежать финансового давления, вызванного глобальным налогообложением.

2. Эффективный механизм возврата корпоративного подоходного налога

Номинальная ставка корпоративного подоходного налога на Мальте составляет 351 TP3T, однако эффективная ставка может составлять до 51 TP3T благодаря механизму возврата.

• Акционеры компании могут подать заявление на возврат налога в размере до 6/7 части налога после распределения прибыли.
• Для международных компаний Мальта позволяет оптимизировать налоги до репатриации прибыли, сокращая операционные расходы компании.

Такой гибкий механизм налоговых льгот делает Мальту идеальным местом для создания штаб-квартиры международного бизнеса или холдинговой компании.

3. Отсутствие налога на наследство или дарение

На Мальте не взимается налог на наследство, налог на дарение, налог на богатство и т.д., что является привлекательным для семей с высокими потребностями в передаче богатства.

• Дети могут унаследовать имущество напрямую, не платя дополнительных налогов.
• Семьи с высоким уровнем благосостояния могут еще больше оптимизировать структуру налогообложения, управляя своим состоянием через трасты или фонды.

4. Освобождение от налога на прирост капитала

Мальта полностью освобождена от налога на прирост капитала, полученный нерезидентами за рубежом. Это означает, что:

• Прибыль от инвестирования в зарубежные активы (такие как акции, фонды или недвижимость) не облагается налогом на Мальте.
• Благодаря правильному распределению активов заявители могут получить более высокую чистую прибыль.

5. Низкие ставки НДС и другие преимущества

Стандартная ставка налога на добавленную стоимость (НДС) на Мальте составляет 18%, что соответствует низкому и среднему уровню стран ЕС. Кроме того, на ряд конкретных товаров и услуг действует льготная налоговая ставка в размере 5% или 0%, что еще больше снижает повседневное потребление и операционные расходы.

III. Как налоговые льготы могут помочь иммигрантам

1. Защита и передача богатства

Благодаря налоговой системе Мальты заявители могут распределять свои активы по всему миру и эффективно защищать и передавать свое богатство через трастовые и фондовые структуры. Политика отсутствия налога на наследство также предоставляет семьям с высоким уровнем благосостояния возможность долгосрочного планирования.

2. Расширение транснационального бизнеса и оптимизация налогообложения

Для инвесторов или владельцев бизнеса, ведущих многонациональную деятельность, принцип территориального налогообложения Мальты и механизм возврата корпоративного подоходного налога могут значительно сократить операционные расходы. Кроме того, выгодное географическое положение Мальты и ее экономические связи с Европейским союзом делают ее важным трамплином на европейский рынок.

3. Баланс между стоимостью жизни и налоговыми расходами

Стоимость жизни на Мальте относительно невысока по сравнению с другими европейскими странами. В сочетании с налоговыми льготами иммигранты могут наслаждаться высоким качеством европейской жизни при меньших затратах.

IV. Практические примеры

Пример 1: господин А, глобальный инвестор

Г-н А обладает значительными оффшорными активами с годовым доходом от инвестиций до 5 млн евро. Он получил статус резидента по программе постоянного проживания на Мальте:

• Сохраняйте активы в оффшорных зонах и репатриируйте только необходимые средства на проживание, чтобы избежать налогообложения глобальной прибыли.
• Воспользуйтесь мальтийской льготой по налогу на прирост капитала и получите большую чистую прибыль от инвестиций в акции и фонды.

Пример 2: транснациональное предприятие B

Компания B - технологическая компания, работающая в Европе и Азии. После переезда штаб-квартиры на Мальту:

• Благодаря льготе по корпоративному подоходному налогу эффективная ставка налога снижается до 5%.
• Оптимизируйте стоимость налоговых обязательств для трансграничных операций, используя преимущества соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами.

V. Кто подходит для отбораИммиграция на МальтуНалоговые преимущества?

1. состоятельные люди (HNWI): Инвесторы с многонациональными активами, желающие оптимизировать структуру налогообложения.
2. Владельцы бизнеса и инвесторыПредприниматели, которым необходимо выйти на международный рынок и снизить налоговое бремя.
3. Семьи, обеспокоенные передачей богатстваПолитика отсутствия налогов на наследство и дарение способствует долгосрочной защите богатства.
4. Люди, которые хотят наслаждаться высоким качеством жизни в Европе: В сочетании со стоимостью жизни и оптимизацией налогов Мальта является идеальным иммиграционным направлением для семей.

6. Резюме

Благодаря своему уникальному налоговому режиму Мальта стала "европейским налоговым убежищем" в сознании многих иммигрантов. Налоговые преимущества Мальты - от отсутствия глобального налогообложения до освобождения от налога на прирост капитала, от льгот по корпоративному подоходному налогу до отсутствия налога на наследство - предоставляют прекрасные возможности для управления состоянием и планирования для состоятельных людей.

Инвестиционное гражданство МальтыЭто не только означает изменение статуса, но и является отличным выбором для финансовой оптимизации. Если вы хотите оптимизировать свое благосостояние и качество жизни в Европе, Мальта, безусловно, заслуживает самого пристального внимания.