Мальта, перлина Середземномор'я, відома не тільки своєю прекрасною природою, давньою історією та культурою, а й унікальним податковим режимом, який став об'єктом уваги для багатьох заможних людей. Для тих, хто бажає оптимізувати свою податкову структуру, захистити своє багатство і насолоджуватися високою якістю життя, Мальта - ідеальне місце.мігрантМальта - ідеальна "податкова гавань" для тих, хто хоче уникнути сплати податків. У цій статті ми розкриємоІмміграція на МальтуСекрети податкової системи і чому вона є популярним вибором для податкового планування в Європі.

I. Огляд податкової системи Мальти

На Мальті діє територіальна податкова система, згідно з якою фізичні та юридичні особи оподатковуються лише місцевим мальтійським податком, а іноземні доходи, які не репатріюються на Мальту, не підлягають оподаткуванню. Така гнучка податкова політика робить Мальту ідеальним місцем для глобальної податкової оптимізації.

У той же час, Мальта підписала угоди з більш ніж 70 країнамиугода про уникнення подвійного оподаткування(DTA), що ефективно знижує податкове навантаження на транскордонні інвестиції. Крім того, на Мальті діють численні пільги з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб, податку на приріст капіталу тощо, що надає іммігрантам широкі можливості для податкового планування.

два,мальтаОсновні переваги оподаткування

1. Відсутність глобального податкового навантаження

Мальта застосовує принцип територіального оподаткування до нерезидентів:

• Дохід, отриманий на Мальті, оподатковується за ставками від 0% до 35%.
• Офшорні доходи повністю звільняються від оподаткування, якщо вони не репатріюються на Мальту.
• Офшорний приріст капіталу звільняється від податку на прибуток, незалежно від того, чи буде він репатрійований.

Ця політика особливо підходить для ВНП з транскордонними активами і дозволяє ефективно уникнути фінансового тиску, спричиненого глобальним оподаткуванням.

2. Ефективний механізм відшкодування податку на прибуток підприємств

Номінальна ставка податку на прибуток підприємств на Мальті становить 351 TP3T, але ефективна ставка може становити лише 51 TP3T через механізм відшкодування.

• Акціонери компанії можуть подати заяву на повернення податку в розмірі до 6/7 податку після розподілу прибутку.
• Для міжнародного бізнесу Мальта дозволяє оптимізувати податки до репатріації прибутку, зменшуючи операційні витрати компанії.

Цей гнучкий механізм податкових знижок робить Мальту ідеальним місцем для створення штаб-квартири міжнародного бізнесу або холдингової компанії.

3. Відсутність податку на спадщину та дарування

Мальта не стягує податок на спадщину, податок на дарування, податок на багатство тощо, що є привабливою політикою для сімей з високими потребами у передачі багатства.

• Діти можуть успадковувати активи безпосередньо без сплати додаткових податків.
• Заможні сім'ї можуть додатково оптимізувати свою податкову структуру, керуючи своїми статками через трасти або фонди.

4. Звільнення від податку на приріст капіталу

Мальта повністю звільнена від податку на приріст капіталу, отриманого нерезидентами за кордоном. Це означає, що

• Прибуток від інвестування в закордонні активи (такі як акції, фонди або нерухомість) не оподатковується на Мальті.
• Завдяки правильному розподілу активів заявники можуть отримати вищий чистий прибуток.

5. Низькі ставки ПДВ та інші переваги

Стандартна ставка податку на додану вартість (ПДВ) на Мальті становить 18%, що знаходиться в діапазоні від низького до середнього серед країн ЄС. Крім того, ряд конкретних товарів і послуг користуються пільговою ставкою податку 5% або 0%, що ще більше знижує щоденне споживання та операційні витрати.

III: Як податкові пільги допомагають іммігрантам

1. Захист і передача багатства

Завдяки податковій системі Мальти заявники можуть розподіляти свої активи по всьому світу, а також ефективно захищати і передавати своє багатство через трастові та фондові структури. Політика відсутності податку на спадщину також пропонує заможним сім'ям можливість довгострокового планування.

2. Розширення міжнародного бізнесу та податкова оптимізація

Для інвесторів або власників бізнесу, які ведуть міжнародну діяльність, територіальний принцип оподаткування на Мальті та механізм знижок на податок на прибуток підприємств можуть значно скоротити операційні витрати. Крім того, вигідне географічне розташування та економічні зв'язки з Європейським Союзом роблять Мальту важливим трампліном для виходу на європейський ринок.

3. Збалансування вартості життя з податковими витратами

Вартість життя на Мальті відносно низька порівняно з іншими європейськими країнами. У поєднанні з податковими пільгами іммігранти можуть насолоджуватися високою якістю європейського життя з меншими витратами.

IV. Практичні кейси

Кейс 1: Пан А, міжнародний інвестор

Пан А має значні офшорні активи з річним доходом від інвестицій до 5 мільйонів євро. Він отримав статус резидента за програмою постійного проживання на Мальті:

• Зберігайте активи в офшорах і репатріюйте лише необхідні витрати на проживання, щоб уникнути оподаткування глобальних прибутків.
• Скористайтеся перевагами звільнення від податку на приріст капіталу на Мальті та отримайте більший чистий прибуток від ваших інвестицій в акції та фонди.

Кейс 2: Транснаціональна компанія B

Компанія B - це технологічна компанія, що працює в Європі та Азії. Після перенесення штаб-квартири на Мальту:

• З урахуванням знижки на податок на прибуток підприємств ефективна ставка податку знижується до 5%.
• Оптимізуйте витрати на податкові зобов'язання для транскордонних операцій, використовуючи переваги угод про уникнення подвійного оподаткування з іншими країнами.

V. Хто підходить для відборуІмміграція на МальтуПодаткові переваги?

1. фізичні особи з високим рівнем достатку (HNWI)Інвестори з міжнародними активами, які бажають оптимізувати свою податкову структуру.
2. Власники бізнесу та інвесториПідприємці, яким необхідно вийти на міжнародний ринок та зменшити податкове навантаження.
3. Сім'ї, занепокоєні передачею багатства: Відсутність політики оподаткування спадщини та дарування не сприяє довгостроковому захисту багатства.
4. Люди, які хочуть насолоджуватися високою якістю життя в ЄвропіУ поєднанні з вартістю життя і податковою оптимізацією, Мальта є ідеальним місцем для імміграції для сімей.

VI Висновок

Завдяки своєму унікальному податковому режиму Мальта стала "європейським податковим раєм" у свідомості багатьох іммігрантів. Від відсутності глобального оподаткування до звільнення від податку на приріст капіталу, від знижок на корпоративний податок на прибуток до відсутності податку на спадщину - податкові переваги Мальти забезпечують чудові можливості для управління капіталом і планування для заможних людей.

Мальтійське інвестиційне громадянствоЦе не тільки зміна статусу, але й чудовий вибір для фінансової оптимізації. Якщо ви прагнете оптимізувати свій добробут і якість життя в Європі, Мальта, безумовно, є місцем, яке заслуговує на вашу глибоку увагу.