Все більше і більше людей обираютьІммігрувати до ТаїландуОкрім адаптації до нових умов життя, податкові зобов'язання сталимігрантВажлива частина процесу, яку не можна ігнорувати. Податкова система Таїланду може здатися складною для іммігрантів, але, розуміючи політику і добре плануючи, ви можете ефективно уникнути податкових проблем і створити більш стабільний фундамент для свого життя в Таїланді. У цій статті ми детально пояснимоІммігрувати до ТаїландуПісляподаткові зобов'язання, включаючи податкову класифікацію, податкові наслідки статусу резидента, загальні податки та способи законної оптимізації податкового навантаження.
один,Податкова система ТаїландуОгляд
Податкова система Таїланду складається з таких основних видів податків:
- податку на доходи фізичних осіб(Personal Income Tax, PIT): податок на доходи фізичних осіб, включаючи заробітну плату, інвестиційний дохід та інші джерела доходу.
- податок на прибуток підприємств(Corporate Income Tax, CIT): податок на прибуток підприємств.
- податок на додану вартість (ПДВ)(Податок на додану вартість, ПДВ): податок на продаж товарів і послуг.
- нежитлова нерухомість(гербовий збір): стягується з певних транзакцій, таких як операції з нерухомістю та договори оренди.
- податок на нерухомість(Податок на нерухомість): податок, що стягується з власників нерухомості.
II. Різниця між податковими резидентами та нерезидентами
У Таїланді податковий статус безпосередньо визначає тип і ставку податку, який ви сплачуєте. Згідно з Податковим законом Таїланду, податковий статус особи залежить від того, як довго вона проживає в Таїланді.
- Податковий резидент:
Якщо ви проживаєте в Таїланді більше 183 днів протягом податкового року, ви вважаєтесь податковим резидентом Таїланду. Податкові резиденти зобов'язані декларувати та сплачувати податки з доходів, отриманих у всьому світі, але, як правило, ефективно оподатковуються лише доходи, отримані в Таїланді. - Неподатковий резидент (Non-Tax Resident):
Особи, які проживають у Таїланді менше 183 днів, вважаються неподатковими резидентами і оподатковуються лише з доходів, отриманих у Таїланді.
привертати увагу до чого-л.Навіть якщо особа стає податковим резидентом, існують певні винятки з оподаткування глобального доходу, наприклад, коли дохід не перераховується до Таїланду.
ІІІ. Розрахунок податку на доходи фізичних осіб
Податок на доходи фізичних осіб у Таїланді є прогресивним і застосовується до різних діапазонів річного доходу зі ставками від 0% до 35%. Нижче наведено останню таблицю податкових ставок на 2024 рік:
| Діапазон доходу (бат) | ставка мита |
|---|---|
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| Понад 5 000 000 | 35% |
Відрахування та звільнення
- персональна надбавкаДохід до 150 000 бат на рік звільняється від оподаткування.
- Сімейне вирахуванняДодаткові відрахування доступні для заявників, які мають дружину/чоловіка та дітей.
- Інші відрахування:: Включає соціальне страхування, пенсійні схеми, благодійні пожертви тощо.
IV. Поширені податкові сценарії після еміграції
1. дохід від роботи
Якщо ви працюєте в Таїланді, ваша зарплата оподатковується безпосередньо тайськими податковими органами. Зазвичай роботодавці утримують і сплачують податок від вашого імені, тому вам потрібно переконатися, що податкові відрахування чітко вказані у вашій платіжній відомості.
2. інвестиційний дохід
Таїланд оподатковує інвестиційні доходи, такі як дивіденди, відсотки та приріст капіталу, відповідно до законодавства. Приклад:
- дивідендний дохідСтавка податку становить 10%.
- Відсотки за банківськими депозитамиВідсотки за депозитами, що перевищують 20 000 бат, оподатковуються податком у джерела за ставкою 15%.
3. доходи з-за кордону
Для податкових резидентів доходи з усього світу підлягають декларуванню, але фактично оподатковуються лише тоді, коли вони переказуються до Таїланду. Якщо дохід залишається за кордоном, він, як правило, звільняється від оподаткування.
4. податок на нерухомість
Купівля нерухомості після еміграції обкладається податком на майно та податком на передачу майна. Дохід від здачі нерухомості в оренду включається в податок на доходи фізичних осіб.
V. Як подавати податкові декларації
- зареєстрований податковий номер
Після імміграції вам потрібно буде зареєструвати свій ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) у місцевій податковій інспекції. - Подання податкових декларацій
- Щорічний термін подання податкових декларацій - 31 березня і стосується доходів за попередній рік.
- Ви можете подати декларацію онлайн або офлайн через офіційний веб-сайт Податкової служби Таїланду.
- Залучення професійних податкових консультантів
Якщо структура ваших доходів є складною або включає закордонні доходи, бажано залучити професійного податкового консультанта для забезпечення дотримання вимог законодавства.
VI. Рекомендації щодо легальної податкової оптимізації
- Використання податкових угод Таїланду
Таїланд підписав угоди про уникнення подвійного оподаткування з низкою країн. Розуміння змісту податкових угод між Таїландом і країною походження перед еміграцією може зменшити ризик подвійного оподаткування. - Раціоналізуйте планування доходів за кордоном
Якщо ви плануєте репатріювати свої закордонні доходи в Таїланд, бажано перед еміграцією проконсультуватися з податковим експертом, щоб розробити розумну схему руху коштів. - Податкові пільги та звільнення від сплати податків
Скористайтеся різними податковими пільгами, пропонованими урядом Таїланду, наприклад, пенсійними схемами або придбанням медичної страховки.
VII. Податкові ризики та комплаєнс
Податкова служба Таїланду (RAT) має високі вимоги до дотримання податкового законодавства, особливо в останні роки, коли міжнародні податкові правила були посилені завдяки угодам про обмін податковою інформацією (наприклад, угодам CRS) з іншими країнами. Податкові порушення можуть призвести до штрафів або більш серйозних юридичних наслідків. Тому.Іммігрувати до ТаїландуПісля цього важливо переконатися, що податкові декларації є точними та своєчасними.
Висновок
Податкове планування є важливою частиною еміграції до Таїланду. Розуміння податкової політики Таїланду, класифікації та пов'язаних з нею зобов'язань перед еміграцією допоможе вам краще адаптуватися до нового життя та уникнути непотрібних податкових суперечок. Незалежно від того, чи плануєте ви свій особистий дохід, інвестиційний прибуток або маєте справу з закордонними активами, бажано заздалегідь проконсультуватися з професіоналом.Іммігрувати до ТаїландуЦе не тільки зміна способу життя, але й перепланування ваших особистих фінансів. При належній підготовці та дотриманні правил ви зможете легко впоратися з податковими зобов'язаннями після імміграції та насолоджуватися перебуванням у Таїланді.
