Dengan semakin banyaknya orang yang memilihImigrasi ke ThailandSelain beradaptasi dengan lingkungan tempat tinggal yang baru, kewajiban perpajakan juga menjadiimigranBagian penting dari proses yang tidak dapat diabaikan. Sistem pajak Thailand mungkin tampak rumit bagi para imigran, tetapi dengan memahami kebijakan dan perencanaan dengan baik, Anda dapat menghindari masalah pajak secara efektif dan menciptakan fondasi yang lebih stabil untuk kehidupan Anda di Thailand. Artikel ini akan menjelaskan secara rinciImigrasi ke ThailandKewajiban pasca-pajak, termasuk klasifikasi pajak, implikasi pajak dari status kependudukan, pajak umum, dan cara mengoptimalkan beban pajak Anda secara legal.
satu,Sistem Pajak ThailandRingkasan
Sistem pajak Thailand terdiri dari beberapa jenis pajak utama berikut ini:
- pajak penghasilan pribadi(Pajak Penghasilan Pribadi, PIT): Pajak atas penghasilan pribadi, termasuk upah, pendapatan investasi, dan sumber pendapatan lainnya.
- pajak penghasilan perusahaan(Pajak Penghasilan Badan, CIT): Pajak atas laba perusahaan.
- pajak pertambahan nilai (PPN)(Pajak Pertambahan Nilai, PPN): Pajak atas penjualan barang dan jasa.
- properti non-hunian(Bea Materai): dikenakan pada transaksi tertentu, seperti transaksi properti dan perjanjian sewa-menyewa.
- pajak properti(Pajak Properti): Pajak yang dikenakan atas kepemilikan real estat.
II. Perbedaan antara penduduk yang dikenakan pajak dan yang tidak dikenakan pajak
Di Thailand, status pajak secara langsung menentukan jenis dan tarif pajak yang harus Anda bayar. Berdasarkan Undang-Undang Pajak Thailand, apakah seseorang merupakan penduduk pajak tergantung pada berapa lama mereka telah tinggal di Thailand.
- Penduduk Pajak::
Jika Anda tinggal di Thailand selama lebih dari 183 hari dalam satu tahun pajak, Anda dianggap sebagai penduduk pajak Thailand. Penduduk pajak diwajibkan untuk melaporkan dan membayar pajak atas penghasilan mereka di seluruh dunia, tetapi biasanya hanya dikenakan pajak secara efektif atas penghasilan yang bersumber dari Thailand. - Penduduk Bukan Wajib Pajak (Non-Pajak)::
Individu yang tinggal di Thailand selama kurang dari 183 hari diakui sebagai penduduk bebas pajak dan hanya dikenai pajak atas pendapatan yang bersumber dari Thailand.
menarik perhatian ke sth.Meskipun seseorang menjadi penduduk pajak, ada beberapa pengecualian tertentu untuk pengenaan pajak atas pendapatan global, seperti ketika pendapatan tersebut tidak dikirimkan ke Thailand.
III. Perhitungan pajak penghasilan pribadi
Pajak penghasilan pribadi di Thailand bersifat progresif dan berlaku untuk berbagai rentang pendapatan tahunan, dengan tarif mulai dari 0% hingga 35%. Di bawah ini adalah jadwal tarif pajak terbaru untuk tahun 2024:
| Kisaran pendapatan (baht) | tarif bea |
|---|---|
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| Lebih dari 5.000.000 | 35% |
Pengurangan dan Pengecualian
- tunjangan pribadiPenghasilan 150.000 baht per tahun dibebaskan dari pajak.
- Pengurangan Keluarga: Potongan tambahan tersedia untuk pemohon yang memiliki pasangan dan anak.
- Pemotongan lainnya:: Termasuk asuransi sosial, skema pensiun, sumbangan amal, dll.
IV. Skenario pajak umum setelah emigrasi
1. Pendapatan dari pekerjaan
Jika Anda bekerja di Thailand, gaji Anda akan dikenakan pajak langsung oleh otoritas pajak Thailand. Pemberi kerja biasanya memotong dan membayarkan pajak atas nama Anda, jadi Anda harus memastikan bahwa potongan pajak tercantum dengan jelas di slip gaji Anda.
2. Pendapatan investasi
Thailand mengenakan pajak atas pendapatan investasi, seperti dividen, bunga, dan keuntungan modal, sebagaimana mestinya. Contoh:
- pendapatan dividenTarif pajak adalah 10%.
- Bunga deposito bankBunga deposito yang melebihi 20.000 Baht akan dikenakan pajak pemotongan 15%.
3. Penghasilan dari luar negeri
Untuk penduduk pajak, pendapatan di seluruh dunia tunduk pada deklarasi, tetapi sebenarnya hanya dikenakan pajak jika pendapatan tersebut dikirimkan ke Thailand. Jika penghasilan tersebut ditinggalkan di luar negeri, biasanya dibebaskan dari pajak.
4. Pajak properti
Pembelian properti setelah emigrasi dikenakan pajak properti dan pajak transfer. Pendapatan dari menyewakan properti termasuk dalam pajak penghasilan pribadi.
V. Bagaimana cara mengajukan pengembalian pajak
- nomor pajak terdaftar
Setelah Anda berimigrasi, Anda harus mendaftarkan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) Anda ke kantor pajak setempat. - Penyerahan surat pemberitahuan pajak
- Batas waktu tahunan untuk mengajukan pengembalian pajak adalah 31 Maret dan berlaku untuk pendapatan tahun sebelumnya.
- Anda dapat mengajukan secara online atau mengirimkan secara offline melalui situs web resmi Otoritas Pendapatan Pedalaman Thailand.
- Keterlibatan penasihat pajak profesional
Jika struktur pendapatan Anda kompleks atau melibatkan pendapatan luar negeri, disarankan untuk melibatkan penasihat pajak profesional untuk memastikan kepatuhan.
VI. Rekomendasi untuk optimalisasi pajak secara hukum
- Memanfaatkan perjanjian pajak Thailand
Thailand telah menandatangani Perjanjian Pajak Berganda (P3B) dengan sejumlah negara. Memahami isi perjanjian pajak antara Thailand dan negara asal sebelum beremigrasi dapat mengurangi risiko pajak berganda. - Rasionalisasi perencanaan pendapatan luar negeri Anda
Jika Anda berencana untuk memulangkan pendapatan Anda dari luar negeri ke Thailand, disarankan untuk berkonsultasi dengan ahli pajak sebelum emigrasi untuk merancang skema yang masuk akal untuk pergerakan dana. - Keringanan dan pembebasan pajak
Manfaatkan berbagai keringanan pajak yang ditawarkan oleh pemerintah Thailand, seperti skema pensiun atau membeli asuransi kesehatan.
VII. Risiko dan kepatuhan pajak
Otoritas Pendapatan Thailand (RAT) memiliki persyaratan kepatuhan pajak yang tinggi, terutama dalam beberapa tahun terakhir ketika peraturan pajak internasional telah diperkuat melalui perjanjian pertukaran informasi pajak (misalnya perjanjian CRS) dengan negara lain. Pelanggaran pajak dapat mengakibatkan denda atau konsekuensi hukum yang lebih serius. Oleh karena itu.Imigrasi ke ThailandSetelah itu, penting untuk memastikan bahwa pengembalian pajak akurat dan tepat waktu.
Kesimpulan
Perencanaan pajak adalah bagian penting dalam beremigrasi ke Thailand. Memahami kebijakan pajak Thailand, klasifikasi dan kewajiban terkait sebelum beremigrasi dapat membantu Anda beradaptasi lebih baik dengan kehidupan baru Anda dan menghindari sengketa pajak yang tidak perlu. Baik Anda merencanakan pendapatan pribadi, hasil investasi, atau berurusan dengan aset di luar negeri, disarankan untuk berkonsultasi dengan profesional terlebih dahulu.Imigrasi ke ThailandTidak hanya perubahan gaya hidup, ini juga merupakan perencanaan ulang keuangan pribadi Anda. Dengan persiapan dan kepatuhan yang memadai, Anda akan dapat dengan mudah mengatasi kewajiban pajak Anda setelah imigrasi dan menikmati waktu Anda di Thailand.
