Her geçen gün daha fazla insanTayland'a GöçYeni bir yaşam ortamına uyum sağlamanın yanı sıra, vergi yükümlülükleri degöçmenSürecin göz ardı edilemeyecek önemli bir parçası. Tayland'ın vergi sistemi göçmenler için karmaşık görünebilir, ancak politikaları anlayarak ve iyi planlama yaparak vergi sorunlarından etkili bir şekilde kaçınabilir ve Tayland'daki yaşamınız için daha istikrarlı bir temel oluşturabilirsiniz. Bu makale ayrıntılı olarak açıklayacaktırTayland'a GöçVergi sınıflandırması, ikamet durumunun vergi etkileri, yaygın vergiler ve vergi yükünüzü yasal olarak nasıl optimize edeceğiniz dahil olmak üzere vergi sonrası yükümlülükler.
bir,Tayland Vergi SistemiGenel bakış
Tayland'ın vergi sistemi aşağıdaki ana vergi türlerinden oluşmaktadır:
- kişisel gelir vergisi(Kişisel Gelir Vergisi, PIT): Ücretler, yatırım gelirleri ve diğer gelir kaynakları dahil olmak üzere kişisel gelir üzerinden alınan bir vergidir.
- kurumlar geli̇r vergi̇si̇(Kurumlar Vergisi, CIT): Kurum kârları üzerinden alınan bir vergi.
- katma değer vergisi (KDV)(Katma Değer Vergisi, KDV): Mal ve hizmet satışları üzerinden alınan bir vergi.
- konut dışı mülk(Damga Vergisi): Mülkiyet işlemleri ve kiracılık sözleşmeleri gibi belirli işlemlerden alınan vergi.
- emlak vergisi(Emlak Vergisi): Gayrimenkul mülkiyeti üzerinden alınan bir vergi.
II. Vergi mükellefi olan ve olmayanlar arasındaki farklar
Tayland'da vergi statüsü, tabi olduğunuz vergi türünü ve oranını doğrudan belirler. Tayland Vergi Yasası uyarınca, bir kişinin vergi mükellefi olup olmadığı, Tayland'da ne kadar süredir yaşadığına bağlıdır.
- Vergi Mukimi:
Bir vergi yılında Tayland'da 183 günden fazla ikamet ediyorsanız Tayland'da vergi mükellefi olarak kabul edilirsiniz. Vergi mükelleflerinin dünya çapındaki gelirlerini beyan etmeleri ve vergi ödemeleri gerekir, ancak genellikle yalnızca Tayland kaynaklı gelir üzerinden etkin bir şekilde vergilendirilirler. - Vergi Dışı Yerleşik (Non-Tax Resident):
Tayland'da 183 günden az ikamet eden kişiler vergi mükellefi olmayan kişiler olarak kabul edilir ve yalnızca Tayland kaynaklı gelir üzerinden vergilendirilir.
bir şeye dikkat çekmek.: Vergi mükellefi olunsa dahi, gelirin Tayland'a havale edilmediği durumlar gibi, küresel gelirin vergilendirilmesinde bazı istisnalar bulunmaktadır.
III. Kişisel gelir vergisinin hesaplanması
Tayland'ın kişisel gelir vergisi aşamalıdır ve 0% ile 35% arasında değişen oranlarla farklı yıllık gelir aralıkları için geçerlidir. Aşağıda 2024 yılı için en son vergi oranı çizelgesi yer almaktadır:
| Gelir aralığı (baht) | görev oranı |
|---|---|
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| 5.000.000'dan fazla | 35% |
Kesintiler ve Muafiyetler
- kişisel ödenek: Yıllık 150.000 baht gelir vergiden muaftır.
- Aile Kesintisi: Eşi ve çocukları olan başvuru sahipleri için ek kesintiler mevcuttur.
- Diğer kesintiler:: Sosyal sigorta, emeklilik planları, hayırsever bağışları vb. içerir.
IV. Göç sonrası yaygın vergi senaryoları
1. İşten elde edilen gelir
Tayland'da çalışıyorsanız, maaşınız doğrudan Tayland vergi makamları tarafından vergilendirilecektir. İşverenler genellikle vergiyi sizin adınıza keser ve öder, bu nedenle vergi kesintilerinin maaş bordronuzda açıkça listelendiğinden emin olmanız gerekir.
2. Yatırım geliri
Tayland temettü, faiz ve sermaye kazancı gibi yatırım gelirlerini uygun şekilde vergilendirmektedir. Örnek:
- temettü geliri: Vergi oranı 10%'dir.
- Banka mevduatlarına verilen faiz: 20.000 Baht'ı aşan mevduat faizleri 15% stopaj vergisine tabidir.
3. Denizaşırı gelir
Vergi mukimleri için, dünya çapındaki gelir beyana tabidir, ancak aslında yalnızca gelir Tayland'a havale edildiğinde vergilendirilir. Gelir yurtdışında bırakılırsa, genellikle vergiden muaftır.
4. Emlak vergisi
Göçten sonra mülk satın alınması emlak vergisine ve devir vergisine tabidir. Bir mülkün kiraya verilmesinden elde edilen gelir kişisel gelir vergisine dahildir.
V. Vergi beyannameleri nasıl verilir
- kayıtlı vergi numarası
Göç ettikten sonra, Vergi Mükellefi Kimlik Numaranızı (TIN) yerel vergi dairesine kaydettirmeniz gerekecektir. - Vergi beyannamelerinin sunulması
- Vergi beyannamesi vermek için yıllık son tarih 31 Mart'tır ve bir önceki yılın geliri için geçerlidir.
- Tayland İç Gelir İdaresi'nin resmi web sitesi aracılığıyla çevrimiçi olarak başvurabilir veya çevrimdışı olarak gönderebilirsiniz.
- Profesyonel vergi danışmanlarının görevlendirilmesi
Gelir yapınız karmaşıksa veya denizaşırı gelir içeriyorsa, uyumluluğu sağlamak için profesyonel bir vergi danışmanı ile çalışmanız tavsiye edilir.
VI. Yasal vergi optimizasyonu için öneriler
- Tayland'ın vergi anlaşmalarından yararlanma
Tayland birçok ülke ile Çifte Vergilendirme Anlaşmaları (DTA) imzalamıştır. Göç etmeden önce Tayland ile menşe ülke arasındaki vergi anlaşmalarının içeriğini anlamak çifte vergilendirme riskini azaltabilir. - Yurtdışı gelir planlamanızı rasyonelleştirin
Denizaşırı gelirinizi Tayland'a geri göndermeyi planlıyorsanız, fonların hareketi için makul bir plan tasarlamak üzere göç etmeden önce bir vergi uzmanına danışmanız tavsiye edilir. - Vergi indirimi ve muafiyetler
Emeklilik planları veya sağlık sigortası satın almak gibi Tayland hükümeti tarafından sunulan çeşitli vergi indirimlerinden yararlanın.
VII. Vergi riski ve uyum
Tayland Gelir İdaresi (RAT), özellikle son yıllarda diğer ülkelerle yapılan vergi bilgisi değişimi anlaşmaları (örneğin CRS anlaşmaları) yoluyla uluslararası vergi düzenlemelerinin güçlendirilmesi nedeniyle yüksek vergi uyum gerekliliklerine sahiptir. Vergi ihlalleri para cezalarına veya daha ciddi yasal sonuçlara yol açabilir. Bu nedenle.Tayland'a GöçSonrasında ise vergi iadelerinin doğru ve zamanında yapılmasını sağlamak önemlidir.
Çözüm
Vergi planlaması Tayland'a göç etmenin önemli bir parçasıdır. Göç etmeden önce Tayland'ın vergi politikalarını, sınıflandırmasını ve ilgili yükümlülüklerini anlamak, yeni hayatınıza daha iyi uyum sağlamanıza ve gereksiz vergi anlaşmazlıklarından kaçınmanıza yardımcı olabilir. İster kişisel gelirinizi, ister yatırım getirilerinizi planlıyor olun, ister denizaşırı varlıklarla ilgileniyor olun, önceden bir profesyonele danışmanız tavsiye edilir.Tayland'a GöçBu sadece bir yaşam tarzı değişikliği değil, aynı zamanda kişisel mali durumunuzun yeniden planlanmasıdır. Yeterli hazırlık ve uyumlulukla, göçmenlikten sonra vergi yükümlülüklerinizle kolayca başa çıkabilecek ve Tayland'da geçirdiğiniz zamanın tadını çıkarabileceksiniz.
