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De plus en plus de personnes choisissentImmigration en ThaïlandeEn plus de l'adaptation à un nouveau cadre de vie, les obligations fiscales sont devenuesimmigrésIl s'agit d'un élément important du processus qui ne peut être ignoré. Le système fiscal thaïlandais peut sembler compliqué pour les immigrants, mais en comprenant les politiques et en planifiant bien, vous pouvez éviter les problèmes fiscaux et créer une base plus stable pour votre vie en Thaïlande. Cet article explique en détailImmigration en ThaïlandeLes obligations après impôt, y compris la classification fiscale, les implications fiscales du statut de résident, les impôts courants et la manière d'optimiser légalement votre charge fiscale.
Un,Système fiscal thaïlandaisesquissée
Le système fiscal thaïlandais se compose des principaux types d'impôts suivants :
- impôt sur le revenu des personnes physiques(Personal Income Tax, PIT) : Impôt sur le revenu des personnes physiques, y compris les salaires, les revenus d'investissement et d'autres sources de revenus.
- impôt sur le revenu des sociétés(Corporate Income Tax, CIT) : impôt sur les bénéfices des entreprises.
- taxe sur la valeur ajoutée (TVA)(Taxe sur la valeur ajoutée, TVA) : Taxe sur les ventes de biens et de services.
- biens non résidentiels(Droit de timbre) : prélevé sur certaines transactions, telles que les transactions immobilières et les contrats de location.
- taxe foncière(Property Tax) : impôt prélevé sur la propriété d'un bien immobilier.
II. différences entre résidents fiscaux et non fiscaux
En Thaïlande, le statut fiscal détermine directement le type et le taux d'imposition auquel vous êtes soumis. En vertu de la loi fiscale thaïlandaise, le statut de résident fiscal dépend de la durée de résidence en Thaïlande.
- Résident fiscal:
Si vous résidez en Thaïlande pendant plus de 183 jours au cours d'une année fiscale, vous êtes considéré comme un résident fiscal de la Thaïlande. Les résidents fiscaux sont tenus de déclarer et de payer l'impôt sur leurs revenus mondiaux, mais ne sont généralement imposés que sur les revenus d'origine thaïlandaise. - Non-résident fiscal (Non-résident fiscal):
Les personnes qui résident en Thaïlande pendant moins de 183 jours sont considérées comme des non-résidents fiscaux et ne sont imposées que sur les revenus d'origine thaïlandaise.
attirer l'attention sur qqch.Même si l'on devient résident fiscal, il existe certaines exemptions à l'imposition du revenu global, notamment lorsque le revenu n'est pas transféré en Thaïlande.
III. calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
L'impôt thaïlandais sur le revenu des personnes physiques est progressif et s'applique à différentes fourchettes de revenus annuels, avec des taux allant de 0% à 35%. Vous trouverez ci-dessous le dernier barème des taux d'imposition pour 2024 :
| Fourchette de revenus (baht) | taux de droit |
|---|---|
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| Plus de 5 000 000 | 35% |
Déductions et exonérations
- allocation personnelleRevenus : Les revenus de 150 000 bahts par an sont exonérés d'impôts.
- Déduction familialeDéductions supplémentaires : des déductions supplémentaires sont prévues pour les demandeurs ayant des conjoints et des enfants.
- Autres déductions: : Comprend l'assurance sociale, les régimes de pension, les dons de charité, etc.
IV. scénarios fiscaux courants après l'émigration
1. les revenus du travail
Si vous travaillez en Thaïlande, votre salaire sera directement imposé par les autorités fiscales thaïlandaises. Les employeurs retiennent et paient généralement l'impôt en votre nom. Vous devez donc vous assurer que les déductions fiscales sont clairement indiquées sur votre fiche de paie.
2. les revenus des investissements
La Thaïlande impose les revenus des investissements, tels que les dividendes, les intérêts et les plus-values, selon le cas. Exemple : la Thaïlande impose les revenus d'investissement tels que les dividendes, les intérêts et les plus-values :
- revenus de dividendesLe taux d'imposition est de 10%.
- Intérêts sur les dépôts bancairesLes intérêts sur les dépôts supérieurs à 20 000 bahts sont soumis à une retenue à la source de 15%.
3) Revenus d'outre-mer
Pour les résidents fiscaux, les revenus mondiaux sont soumis à déclaration, mais ne sont imposés que lorsqu'ils sont transférés en Thaïlande. Si les revenus sont conservés à l'étranger, ils sont généralement exonérés d'impôt.
4. la taxe foncière
L'achat d'un bien immobilier après l'émigration est soumis à l'impôt foncier et aux droits de mutation. Les revenus tirés de la location d'un bien immobilier sont inclus dans l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
V. Comment remplir la déclaration d'impôt
- numéro d'identification fiscale
Une fois que vous aurez immigré, vous devrez enregistrer votre numéro d'identification de contribuable (NIC) auprès du bureau local des impôts. - Présentation des déclarations fiscales
- La date limite annuelle de dépôt de la déclaration d'impôt est fixée au 31 mars et s'applique aux revenus de l'année précédente.
- Vous pouvez déposer votre demande en ligne ou hors ligne sur le site officiel de l'Inland Revenue Authority of Thailand.
- Engagement de conseillers fiscaux professionnels
Si la structure de vos revenus est complexe ou implique des revenus d'outre-mer, il est conseillé de faire appel à un conseiller fiscal professionnel pour garantir la conformité.
VI - Recommandations pour l'optimisation fiscale légale
- Utiliser les conventions fiscales de la Thaïlande
La Thaïlande a signé des conventions de double imposition (CDI) avec un certain nombre de pays. Comprendre le contenu des accords fiscaux entre la Thaïlande et le pays d'origine avant d'émigrer peut réduire le risque de double imposition. - Rationalisez la planification de vos revenus à l'étranger
Si vous envisagez de rapatrier vos revenus d'outre-mer en Thaïlande, il est conseillé de consulter un expert fiscal avant l'émigration afin d'élaborer un plan raisonnable pour le mouvement des fonds. - Allégements fiscaux et exonérations
Profitez des divers allègements fiscaux offerts par le gouvernement thaïlandais, tels que les régimes de retraite ou la souscription d'une assurance maladie.
VII. le risque fiscal et la conformité
La Revenue Authority of Thailand (RAT) a des exigences élevées en matière de conformité fiscale, en particulier ces dernières années, lorsque les réglementations fiscales internationales ont été renforcées par des accords d'échange d'informations fiscales (par exemple, les accords CRS) avec d'autres pays. Les infractions fiscales peuvent donner lieu à des amendes ou à des conséquences juridiques plus graves. C'est pourquoi.Immigration en ThaïlandeEnsuite, il est important de veiller à ce que les déclarations fiscales soient exactes et présentées dans les délais.
Conclusion
La planification fiscale est un élément important de l'émigration en Thaïlande. Comprendre les politiques fiscales de la Thaïlande, la classification et les obligations connexes avant d'émigrer peut vous aider à mieux vous adapter à votre nouvelle vie et à éviter des litiges fiscaux inutiles. Qu'il s'agisse de la planification de vos revenus personnels, du rendement de vos investissements ou de la gestion de vos actifs à l'étranger, il est conseillé de consulter un professionnel à l'avance.Immigration en ThaïlandeIl s'agit non seulement d'un changement de mode de vie, mais aussi d'une nouvelle planification de vos finances personnelles. Grâce à une préparation adéquate et au respect des règles, vous pourrez facilement faire face à vos obligations fiscales après l'émigration et profiter de votre séjour en Thaïlande.
