Франція має один з найскладніших податкових режимів у світі, особливо длямігрантВажливо розуміти і дотримуватися місцевих податкових правил. Незалежно від того, чи перебуваєте ви за робочою, студентською або будь-яким іншим типом візи, податкова система Франції може вплинути на вас. Правильне розуміння французьких податкових зобов'язань допоможе вам уникнути непотрібних клопотів і гарантувати, що ви перебуваєте вфранцузькі іммігрантиЖиття і робота йдуть гладко. Ця стаття допоможе вам зрозумітифранцузькі іммігрантиБазові поняття податкової системи та способи управління податковими зобов'язаннями.

один,Податкова система ФранціїОгляд

Французька податкова система складається переважно з податку на доходи фізичних осіб, податку на соціальне страхування та податку на додану вартість (ПДВ). Як легальний резидент, ви, як правило, зобов'язані декларувати та сплачувати податок на свій дохід, незалежно від того, отриманий він у Франції чи за її межами. Франція застосовує принцип оподаткування світового доходу, що означає, що всі особи, які проживають у Франції більше 183 днів, зобов'язані декларувати і сплачувати податок на свій світовий дохід.

Основні податки:

1. Податок на доходи фізичних осіб (Impôt sur le revenu)Декілька податкових діапазонів, що базуються на рівні річного доходу фізичної особи, застосовуються до всіх фізичних осіб, які отримують дохід у Франції.
2. Соціальне забезпечення (Sécurité Sociale)Включає медичне страхування, пенсійне забезпечення, страхування на випадок безробіття тощо, на які зобов'язані робити внески всі наймані працівники та самозайняті особи.
3. Податок на додану вартість (ПДВ)Пояснення: Хоча ПДВ в основному сплачується споживачами, він є одним з найважливіших джерел податкових надходжень у Франції, і продавці зазвичай додають його безпосередньо до товарів і послуг.

два,Імміграція до ФранціїПодаткові зобов'язання

1. Визначення податкового резидентства

У Франції визначення податкового резидентства є ключовим для податкової звітності. Французькі податкові органи використовують кілька критеріїв, щоб визначити, чи є ви податковим резидентом:

• Тривалість проживанняЯкщо ви прожили у Франції більше 183 днів (тобто приблизно шість місяців), ви, як правило, вважаєтеся податковим резидентом.
• економічні інтересиЯкщо ваші основні економічні інтереси (наприклад, джерело доходу, місце проживання сім'ї тощо) знаходяться у Франції, податкова служба може також вважати вас податковим резидентом Франції.
• Сімейний станЯкщо ваша дружина або неповнолітні діти проживають у Франції, податкова може також вважати вас податковим резидентом Франції.

Як податковий резидент, ви зобов'язані повідомляти французьку податкову службу про свої доходи, отримані за кордоном, і сплачувати відповідні податки. Якщо ви не є податковим резидентом, вам необхідно звітувати та сплачувати податки лише з доходів, отриманих у Франції.

2. Декларування та стягнення податку на доходи фізичних осіб

Французький податок на доходи фізичних осіб є прогресивним, тобто чим вищий дохід, тим вища ставка податку. Податок на доходи фізичних осіб у Франції починається з 01 TP3T і може досягати 451 TP3T. Декларації з податку на доходи фізичних осіб зазвичай подаються навесні кожного року, а податкові резиденти зобов'язані подавати декларацію на основі доходів за попередній рік.

Податкові дужки:

• Річний дохід від 0 до 10 777 євро: 0%
• Річний дохід від 10 777 до 27 478 євро: 11%
• Річний дохід від 27 478 до 78 570 євро: 30%
• Річний дохід від 78 570 євро до 168 994 євро: 41%
• Річний дохід понад 168 994 євро: 45%

Якщо ви працюєте за наймом, податки зазвичай утримує роботодавець, і іммігрантам потрібно лише подавати щорічну декларацію. Самозайняті люди, з іншого боку, повинні самостійно розраховувати і сплачувати податки.

підказкаПодати податкову декларацію можна через веб-сайт французької податкової служби, де вам потрібно буде вказати свою особисту інформацію, джерела доходу, податкові відрахування тощо. Французька податкова служба також надає онлайн-платформу, яка допомагає податковим резидентам розраховувати та подавати податкові декларації.

3. Внески на соціальне страхування

Окрім податку на доходи фізичних осіб, як податковий резидент Франції, ви також сплачуєте податок на соціальне страхування. Соціальне страхування покриває витрати на охорону здоров'я, страхування на випадок безробіття та пенсійне забезпечення. Як наймані працівники, так і самозайняті особи підлягають сплаті податку на соціальне страхування, точний відсоток якого залежить від рівня вашого доходу.

У той час як податок на соціальне страхування найманих працівників зазвичай утримується роботодавцем, самозайняті особи зобов'язані розраховувати та сплачувати відповідні внески до Французького агентства соціального страхування (URSSAF).

підказкаКоли іммігранти вперше прибувають до Франції, вони можуть зіткнутися з певними труднощами при сплаті та розрахунку внесків на соціальне страхування. Рекомендаціїнових іммігрантівЗареєструйтеся в системі соціального страхування якомога раніше і дізнайтеся, як сплачувати внески на соціальне страхування через французьку онлайн-платформу.

4. Чи існує у Франції податок на багатство?

Податок на солідарність зі статком (Impôt de solidarité sur la fortune, ISF) - це французький податок для осіб з високим рівнем статків. Цей податок застосовується до осіб, чиї сукупні статки перевищують 1,3 мільйона євро. Французький податок на багатство фокусується на нерухомості, акціях, фінансових активах тощо. Якщо ваші активи перевищують цей поріг, ви можете бути об'єктом оподаткування податком на багатство.

підказкаЯкщо ви володієте значними активами і маєте право на сплату податку на багатство, бажано проконсультуватися з податковим консультантом, щоб переконатися, що податок буде задекларований і сплачений законно.

III. як уникнути подвійного оподаткування

Якщо виІмміграція до Франціїі мають джерела доходу в інших країнах, можуть зіткнутися з проблемою подвійного оподаткування. На щастя, Франція уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування з низкою країн, які зазвичай передбачають розподіл податків між джерелом доходу і місцем проживання, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування одного і того ж доходу.

Наприклад, якщо ви працюєте у Франції, але отримуєте дохід з іншої країни, французька податкова може дозволити вам зарахувати частину або всі ваші податки, сплачені за кордоном, щоб уникнути подвійного оподаткування.

підказкаЗрозумійте та скористайтеся перевагами угод про уникнення подвійного оподаткування, укладених Францією з іншими країнами, щоб не платити податок двічі на один і той самий дохід. За необхідності зверніться до податкового експерта, який допоможе вам ефективно використовувати ці міжнародні угоди.

IV. Строки подання податкових декларацій та сплати податків

Податковий рік у Франції зазвичай збігається з календарним. Податкові декларації зазвичай подаються в період з травня по червень кожного року. Податкові резиденти зобов'язані подавати податкову декларацію на основі доходу за попередній рік, гарантуючи, що декларація буде заповнена у встановлені терміни, щоб уникнути штрафних санкцій.

Якщо ви подаєте податкову декларацію у Франції вперше, бажано заздалегідь підготувати всі необхідні документи, наприклад: підтвердження доходу, підтвердження внесків на соціальне страхування, список відрахувань тощо.

підказкаПереконайтеся, що ви дотримуєтеся термінів подання податкових декларацій, щоб уникнути штрафів або відсотків за несвоєчасне подання.

V. Як вирішувати податкові питання

Французька податкова служба (Direction générale des Finances publiques, або DGFiP) пропонує податковим резидентам кілька каналів для вирішення податкових питань. Ви можете зв'язатися з податковою службою для вирішення вашої проблеми через онлайн-платформу, по телефону або особисто.

підказкаЯкщо у вас виникли труднощі з податковою декларацією або ви не впевнені, як діяти далі, ви можете звернутися за допомогою до податкового консультанта. У Франції є багато спеціалізованих податкових консультаційних фірм, які можуть допомогти іммігрантам з різними податковими питаннями та забезпечити дотримання законодавства.

Підведіть підсумки

Розуміння французьких податкових зобов'язань та робота з ними важливі для кожногофранцузькі іммігрантиЦе необхідний крок для всіх нас. Розуміння французької податкової системи, ознайомлення з визначенням податкового резидента та точне декларування податку на доходи фізичних осіб, соціального страхування та інших податків допоможе вам забезпечити успішне заповнення податкової декларації та уникнути зайвих клопотів. Податкові питання можуть бути складними, але, підготувавшись заздалегідь, проконсультувавшись з професіоналом і скориставшись онлайн-інструментами, наданими французькою податковою службою, ви зможете легко керувати своїми податковими справами і почати нове життя у Франції.