Francúzsko má jeden z najzložitejších daňových režimov na svete, najmä pokiaľ ide oprisťahovalciJe dôležité pochopiť a dodržiavať miestne daňové predpisy. Bez ohľadu na to, či máte pracovné, študentské alebo iné víza na pobyt, francúzsky daňový systém sa vás môže týkať. Správne pochopenie vašich daňových povinností vo Francúzsku vám pomôže vyhnúť sa zbytočným nepríjemnostiam a zabezpečí, aby ste boli vPrisťahovalectvo do FrancúzskaŽivot a práca idú hladšie. Tento článok vám pomôže pochopiťPrisťahovalectvo do FrancúzskaZákladné pojmy daňového systému a ako riešiť svoje daňové povinnosti.

Prvá,Francúzsky daňový systém.

Francúzsky daňový systém pozostáva najmä z dane z príjmov fyzických osôb, dane zo sociálneho zabezpečenia a dane z pridanej hodnoty (DPH). Ako legálny rezident ste zvyčajne povinný priznať a zaplatiť daň zo svojho príjmu, či už pochádza z Francúzska, alebo mimo neho. Francúzsko uplatňuje zásadu zdanenia celosvetového príjmu, čo znamená, že všetky osoby s pobytom vo Francúzsku dlhším ako 183 dní sú povinné priznať a zaplatiť daň zo svojho celosvetového príjmu.

Základné dane:

1. Daň z príjmu fyzických osôb (Impôt sur le revenu): Niekoľko daňových pásiem založených na výške ročného príjmu jednotlivca, ktoré sa vzťahujú na všetky osoby s príjmom vo Francúzsku.
2. Sociálne zabezpečenie (Sécurité Sociale): Zahŕňa zdravotné poistenie, dôchodkové poistenie, poistenie v nezamestnanosti atď., na ktoré sú povinní prispievať všetci zamestnanci a samostatne zárobkovo činné osoby.
3. Daň z pridanej hodnoty (TVA): Hoci DPH platia najmä spotrebitelia, je jedným z najdôležitejších zdrojov daňových príjmov vo Francúzsku a obchodníci ju zvyčajne pridávajú priamo k tovarom a službám.

Dve,Prisťahovalectvo do FrancúzskaDaňové záväzky

1. Určenie daňovej rezidencie

Vo Francúzsku je určenie daňovej rezidencie kľúčom k daňovému výkazníctvu. Francúzske daňové úrady používajú niekoľko kritérií na určenie toho, či ste daňovým rezidentom:

• Dĺžka pobytu: Ak žijete vo Francúzsku viac ako 183 dní (t. j. približne šesť mesiacov), zvyčajne sa považujete za daňového rezidenta.
• ekonomické záujmy: Ak sa vaše hlavné ekonomické záujmy (napr. zdroj príjmov, bydlisko rodiny atď.) nachádzajú vo Francúzsku, daňový úrad vás môže tiež považovať za daňového rezidenta Francúzska.
• Rodinná situácia: Ak váš manželský partner alebo maloleté deti majú bydlisko vo Francúzsku, daňový úrad vás môže tiež považovať za francúzskeho daňového rezidenta.

Ako daňový rezident ste povinný oznámiť francúzskemu daňovému úradu svoje celosvetové príjmy a zaplatiť príslušnú daň. Ak nie ste daňovým rezidentom, musíte nahlásiť a zdaniť len príjmy zo zdrojov vo Francúzsku.

2. Daňové priznania a výber dane z príjmov fyzických osôb

Francúzska daň z príjmu fyzických osôb je progresívna, t. j. čím vyšší je príjem, tým vyššia je sadzba dane. Daň z príjmov fyzických osôb vo Francúzsku sa začína od 01 TP3T a môže dosiahnuť maximálne 451 TP3T. Daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb sa zvyčajne podáva na jar každého roka a daňoví rezidenti sú povinní podať priznanie na základe príjmov za predchádzajúci rok.

Daňové pásma:

• Ročný príjem od 0 do 10 777 eur: 0%
• Ročný príjem od 10 777 eur do 27 478 eur: 11%
• Ročný príjem od 27 478 eur do 78 570 eur: 30%
• Ročný príjem od 78 570 eur do 168 994 eur: 41%
• Ročný príjem presahujúci 168 994 eur: 45%

Ak ste zamestnanec, dane vám zvyčajne zráža zamestnávateľ a prisťahovalci musia podať len ročné daňové priznanie. Na druhej strane, samostatne zárobkovo činné osoby si musia dane vypočítať a zaplatiť sami.

tip: Daňové priznanie môžete podať prostredníctvom webovej stránky francúzskeho daňového úradu, kde musíte uviesť svoje osobné údaje, zdroje príjmov, daňové odpočty atď. Francúzsky daňový úrad ponúka aj online platformu, ktorá pomáha daňovým rezidentom vypočítať a podať daňové priznanie.

3. Príspevky na sociálne zabezpečenie

Okrem dane z príjmu fyzických osôb podliehate ako daňový rezident Francúzska aj dani zo sociálneho zabezpečenia. Sociálne poistenie pokrýva náklady na zdravotnú starostlivosť, nezamestnanosť a dôchodky. Zamestnanci aj samostatne zárobkovo činné osoby podliehajú dani zo sociálneho poistenia, ktorej presné percento závisí od výšky vášho príjmu.

Daň zo sociálneho zabezpečenia zamestnancov zvyčajne zráža zamestnávateľ, zatiaľ čo samostatne zárobkovo činné osoby sú povinné vypočítať a zaplatiť príslušné príspevky Francúzskej agentúre sociálneho zabezpečenia (URSSAF).

tip: Keď prisťahovalci po prvýkrát prídu do Francúzska, môže sa im zdať, že platenie a výpočet príspevkov na sociálne zabezpečenie je trochu komplikované. Odporúčanianedávni prisťahovalciČo najskôr sa zaregistrujte do systému sociálneho zabezpečenia a zistite, ako platiť príspevky na sociálne zabezpečenie prostredníctvom francúzskej online platformy.

4. Existuje francúzska daň z majetku?

Impôt de solidarité sur la fortune (ISF) je francúzska daň z vysokého čistého majetku. Táto daň sa vzťahuje na fyzické osoby, ktorých celkové čisté imanie presahuje 1,3 milióna EUR. Francúzska daň z bohatstva sa zameriava na nehnuteľnosti, akcie, finančné aktíva atď. Ak váš majetok presahuje túto hranicu, môže sa na vás vzťahovať daň z bohatstva.

tip: Ak máte značný majetok a máte nárok na daň z majetku, odporúčame vám poradiť sa s daňovým poradcom, aby ste sa uistili, že daň je priznaná a zaplatená zákonným spôsobom.

III. Ako sa vyhnúť dvojitému zdaneniu

Ak stePrisťahovalectvo do Francúzskaa majú zdroje príjmov aj v iných krajinách, môžu čeliť problému dvojitého zdanenia. Našťastie Francúzsko uzavrelo s viacerými krajinami dohody o zamedzení dvojitého zdanenia, ktoré zvyčajne stanovujú rozdelenie daní medzi zdroj príjmu a miesto bydliska, čím sa predchádza dvojitému zdaneniu toho istého príjmu.

Ak napríklad pracujete vo Francúzsku, ale váš príjem pochádza z inej krajiny, francúzsky daňový úrad vám môže povoliť započítať časť alebo všetky dane z expatriácie, aby ste sa vyhli dvojitému zdaneniu.

tip: Pochopte a využite dohody o dvojitom zdanení, ktoré Francúzsko uzavrelo s inými krajinami, aby ste z toho istého príjmu neplatili daň dvakrát. V prípade potreby sa poraďte s daňovým expertom, ktorý vám pomôže tieto medzinárodné dohody efektívne využiť.

IV. Lehoty na daňové priznania a platby

Daňový rok vo Francúzsku sa zvyčajne zhoduje s kalendárnym rokom. Daňové priznanie sa zvyčajne podáva v máji až júni každého roka. Daňoví rezidenti sú povinní podať daňové priznanie na základe príjmov za predchádzajúci rok, pričom je potrebné dbať na to, aby bolo daňové priznanie vyplnené v požadovanom termíne, aby sa predišlo pokutám.

Ak podávate daňové priznanie vo Francúzsku po prvýkrát, odporúčame vopred si pripraviť všetky potrebné dokumenty, napr.: potvrdenie o príjme, potvrdenie o príspevkoch na sociálne zabezpečenie, zoznam odpočítateľných položiek atď.

tip: Uistite sa, že ste dodržali termíny na podanie daňového priznania, aby ste sa vyhli pokutám alebo úrokom za oneskorené podanie.

V. Ako riešiť daňové otázky

Francúzsky daňový úrad (Direction générale des Finances publiques, DGFiP) ponúka daňovým rezidentom niekoľko možností riešenia daňových záležitostí. S daňovým úradom môžete komunikovať a riešiť problémy prostredníctvom online platformy, telefonicky alebo osobne.

tip: Ak máte problémy s daňovým priznaním alebo si nie ste istí, ako postupovať, môžete požiadať o pomoc daňového poradcu. Vo Francúzsku existuje mnoho špecializovaných daňových poradenských firiem, ktoré môžu prisťahovalcom pomôcť s rôznymi daňovými otázkami a zabezpečiť dodržiavanie zákonov.

zhrnutia

Pochopenie a riešenie francúzskych daňových povinností je dôležité pre každéhoPrisťahovalectvo do FrancúzskaFrancúzsky daňový systém je základným krokom v tomto procese. Pochopením francúzskeho daňového systému, oboznámením sa s definíciou daňového rezidenta a presným priznaním dane z príjmov fyzických osôb, sociálneho poistenia a iných daní si môžete zabezpečiť úspešné vyplnenie daňového priznania a vyhnúť sa zbytočným problémom. Daňová problematika môže byť zložitá, ale ak sa vopred pripravíte, poradíte sa s odborníkmi a využijete online nástroje, ktoré poskytuje francúzsky daňový úrad, môžete ľahko spravovať svoje daňové záležitosti a začať nový život vo Francúzsku.